二011财务报表分析模板.doc

第一部分 公司基本情况简介 一、公司基本情况简介 XX有限公司系以 为主导产业的公司。公司注册资本为 万元，截止2011年X月X日公司总资产为 万元。总负债 万元，所有者权益 万元。2011年1-X月公司共实现营业收入 万元，利润总额 万元。 第二部分 公司报表分析 一、资产结构及变动情况 表1-1 资产负债表项目变动情况 单位：万元 项目 期末数 结构（%） 年初数 结构（%） 增减金额 流动资产合计 　 　 　 　 　 其中：货币资金 　 　 　 　 　 预付账款 　 　 　 　 　 应收账款 　 　 　 　 　 其他应收款 　 　 　 　 　 存货 　 　 　 　 　 非流动资产： 　 　 　 　 　 长期投资 　 　 　 　 　 固定资产 　 　 　 　 　 在建工程 　 　 　 　 　 无形资产 　 　 　 　 　 资产总计 　 　 　 　 　 流动负债合计 　 　 　 　 　 其中：短期借款 　 　 　 　 　 应交税费 　 　 　 　 　 应付账款 　 　 　 　 　 预收账款 　 　 　 　 　 其他应付款 　 　 　 　 　 非流动负债: 　 　 　 　 　 其中:长期借款 　 　 　 　 　 所有者权益总计 　 　 　 　 　 项目结构变动说明： 1、增减原因（增减幅度20%） 2、货币资金结构：银行存款期末 元，保证金期末 元，库存现金 元。 3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构，一年以上应收、预付、其他应收形成原因，预计收回时间。 截至2011年 月 日，本公司应收账款（预付账款、其他应收款）欠款金额前五名合计 元，占应收账款（预付账款、其他应收款）总额比例 %。应收账款（预付账款、其他应收款）前五名列示一下。 4、存货占用情况：存货占资产 %，存货的分布情况，存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。 5、主要固定资产增减变动情况：在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等 6、在建工程进度情况：主要工程项目 工程预算总造价 开工时间 工程进度已付款项 预计完工时间 7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构，一年以上应付、预收、其他应付形成原因。 截至2011年 月 日，本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计 元，占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比例 %。应收账款(预收账款、其他应付款)前五名列示一下。 二、损益情况 利润及盈利能力情况表 单位：人民币元 项目 本月数 上月数 本年累计 去年同期 营业收入 营业成本 营业税费 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 投资净收益 营业利润 营业外收支 净利润(含归属于少数股东权益的部分) 归属于母公司的净利润 影响利润因素： 说明各项目增减变动原因及对利润的影响 三、偿债能力分析 表3-1 偿债能力指标表 项目 期末数 年初数 去年同期 与年初比 与同期比 资产负债率 流动比率 速动比率 注: 流动比率＝流动资产/流动负债 速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债 资产负债率＝负债合计/总资产 文字叙述各项比率增减的原因及影响 四、营运能力分析 表4-1 营运能力指标表 　项目 期末数 年初数 去年同期 与年初比 与同期比 应收账款周转次数 应收帐款周转天数 存货周转次数 存货周转天数 应付账款周转次数 应付帐款周转天数 注3：存货周转率＝营业成本/平均存货 存货周转天数＝360天/存货周转数 应收账款周转率＝营业收入/平均应收账款 应收账款周转天数＝360天/应收账款周转率 应付账款周转率＝营业收入/平均应付账款 应付账款周转天数＝360天/应付账款周转率 文字叙述各项指标增减变动对公司营运能力的影响 五、盈利能力分析 表5-1: 盈利能力分析表 　项目 期末数 年初数 去年同期 与年初比 与同期比 毛利率 净利润率 净资产收益率 总资产收益率 注１：毛利率＝1-报告期年主营业务成本/报告期主营业务收入×100% 净利润率＝报告期净利润/报告期主营业务收入×100% 总资产收益率＝报告期净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100% 净资产收益率＝报告期净利润/[(期初股东权益+期末股东权益)/2]×100% 文字叙述各项比率上升与下降的原因及影响 六、成本分析 1、总额分析 分析制