3帐务处理与总帐子系统课案.ppt

* 自动生成记帐凭证 QA * * * * * 主要内容 第一节 账务子系统的概念与特征 第二节 手工与IT环境下账务处理的异同 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 期末处理与账表输出 第七节 总账系统的改进---财务业务一体化策略 凭证管理模块的功能 主要是完成对凭证的日常处理工作，它又可划分为凭证输入、凭证审核、凭证查询打印、凭证汇总、记账等功能模块。 凭证录入与控制机制 凭证类型和凭证号。凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。 因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为： 系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成当前凭证号。 凭证日期。凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递增而递增等。 因此，其控制机制为：凭证日期为公历日期，输入日期不能为结账月份的日期 附单据数。即本凭证的附件张数。 摘要。输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。 凭证录入与控制机制－科目 科目是经济业务分类的主要依据，凭证录入模块提供对科目编码设置一系列的控制机制： 存在性检查：即检查凭证中科目编码是否存在。财会人员在输入记账凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行初始设置科目设置时设置了该科目编码，即“科目文件”有该科目编码存在，那么检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码是否为最底级科目编码或记账明细科目。在计算机条件下，科目是分级的。输入记账凭证时，只能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控制性科目或父科目。如果输入记账明细科目，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 凭证录入与控制机制－科目 与凭证类型是否相符的检查： 即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目。如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；收款凭证中，借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 凭证录入与控制机制－科目 凭证录入与控制机制－金额 任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则。因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，其控制机制为： 自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 只有当所有检查结果都为“正确”或“真”，该张凭证被计算机接收，否则计算机拒绝接收。 记账流程 记账过程中文件之间的数据传递关系 主要内容 第一节 账务子系统的概念与特征 第二节 手工与IT环境下账务处理的异同 第三节 总账子系统的总体设计 第四节 总账子系统的初始设置 第五节 凭证管理 第六节 期末处理与账表输出 第七节 总账系统的改进---财务业务一体化策略 期末转账 借：本年利润 贷：产品销售成本 管理费用 财务费用 产品销售费用 产品销售税金及附加 其他业务支出 营业外支出 期末自动转账的基本原理 科目文件 自动转账分录模板文件 临时凭证文件 1定义自动转账分录 部门编码文件 2．生成转账凭证 汇总文件 账表输出 历史凭证文件 汇总文件 打印输出 账簿和会计报告 查询输出 磁盘输出 综合查询 综合查询 日期： 年 月 日 到 年 月 日 科目： 凭证号： 摘要： 金额： 到 客户： 供应商： 部门： 个 人： 项目： 票号： 结算方式： 制单人： 审 核 人： 网络财务报告的模式－XBRL XBRL （eXtensible Business Reporting Language）：可扩展商业报告语言 XBRL是基于互联网、跨平台操作，专门用于财务报告编制、披露和使用的计算机语言，基本实现数据的集成与最大化利用，是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的必威体育精装版公认标准和技术。 自从1998年XBRL诞生时起，X