财务部员工各岗位业务操作手册讲述.doc

财务部员工岗位操作手册 税务会计岗位操作手册 商场相关业务 （一）商场销售、结算数据查询 目的： 通过商场官网查询系统实现便捷查询、复核、打印等功能。 要求： 每月初1日从网上导出友好集团销售明细，2日导出王府井超市销售明细，每月及时给业务提供相应发票。 核算类型：委托代销模式。 流程： 1、友好集团销售明细、结算单、费用导出： 首先：进入友好集团官网，其次：销售查询可通过“销售信息” → “每月销售查询”根据业务需要进行相应的查询。注：只能查询到近两年的销售数据。 再次：销售结算可通过“结算信息” →“联营结算” →“结算单打印”查询应结算月份的结算金额。 注：如现在是10月10日，需打印9月份的销售结算金额及费用清单，“联营结算单打印”中的结算年月应填写“201509”,查询应付9月份商场费用在“结算费用单打印”中结算年月应填写 “201510”进行查询。 王府井供应商： 首先：进入中国零售供应链专家，。 其次：王府井供应链系统可实现实时查询销售；销售结算查询。 通过“销售分析”→“销售商品明细查询”可查询到每个单品的销售情况。通过“结算频道” →“联营商场结算单”可看出不同的扣点所产生的应结算金额 要点： A、商场扣率及费率要以合同为主，每年新签合同要重点复核扣率及相关费用是否发生变化。 B、应选取“销售收入”中的金额作为销售金额 C、通常“联营商场结算单”中金额较小的部分商品活动特价低扣率，比正常扣点低。 D、结算单打印需注意：使用A4纸，横向打印，信息齐全（“商场相关签字人”、“结算单附有 张”须打在第一面。 E、开具、收取的发票的登记，开出的发票经办人要签字。 F、商场具体扣率及结算要求见附表 （二）、商场盘点及盘点分析 要求： 每月3日至8日与商场导购核对盘点差异 流程： 1、制作盘点表：A、导出商场商品存货表：进入速达物流帐→报表→委托代销报表→货品委托代销汇总表，在“客户名称”查找所要盘点的商场，确定所需日期，确定后再导出EXCEL表格。 2、使用查找与引用的函数vlookup实现查找、一一对应的数据填充。 首先,先将需数据复制到要制作的盘点表同一工作薄（二者基本要素要一致）。 其次，将光标放在要填充数据的单元格中，插入函数vlookup。 3、盘点表的纵向所需填列项目：货品条码、货品名称、价格、期初库存、本期购进、本期销售、期末库存、实盘数量。 要点：A、 “ Lookup value”选取任一货品编码；“Table array”选择取数范围(须在字母与数字之间插入符号“$”隔开)；“Col index num”填写所选范围中的第几列的小写数字；“Range lookup”通常写0 B、生成的数字要重新进行复制→选择性粘贴-数值，保证数据在调整后不发生变化 C、出现的“#N/A”要重点检查原因，可能是价格、货品条码没有或不相符，也可能会有货品条码重合。 4、及时打印出准确、时效的有库存余额的盘点表。 其中：A、定期盘点： 每月28日前对所有商场购进的单品、价格审核，然后根据要求编制打印盘点表，并于商场实盘前一天将盘点表交商超部经理。 B、抽查盘点： 在盘点当天10点15分将抽盘商场购进的单品、价格审核，然后根据要求编制打印盘点表，并于商场实盘前一天将盘点表交商超部经理。 5、商场在每月月末或抽查盘点结束后，盘点人员将盘点表签字（导购、盘点人员）后交给税务会计，税务会计首先先检查是否每张表都有导购签字，其次将商场盘点结果有差异的商品整理出来 ，制作复查表，并由盘点人员继续复核，最后按公司规定，依据盘点情况分别按长货、短货、窜货、套码销售等几种情况制作差异明细表。 概念： 长货：每个单品盘点后的实际存存大于帐库存 短货：每个单品盘点后的实际存存大于帐库存 窜货：样式相似、规格接近的单品相互按对方的单价销售 套码：公司在商场没有条码的商品为了销售，套用商场有条码且价格、样式相似的单品销售（须业务部核准） 处理标准： 按公司盘点规定长收短赔，每一个月盘点结束后先暂时挂帐，等第二个月盘点结束后依情况处理： 如果差异数量一致，调帐并将短货部分与亏损部分由导购（有专职导购）或相关责任人（无专职导购）按规定赔偿，通过发放盘点当月工资扣除。 如果原差异数量发生变化，延至下月盘点后再按此办法处理，依此类推。 根据商场盘点结果做出每个商场滞销商品明细表并交给业务经理 要点： 有专职导购的商场由导购自盘，公司定期不定期的抽盘。 无专职导购的商场由公司业务部、财务部、兼职导购（如果有的话）一同参加盘点。 单品销售金额较大的正常销售商场库存不得大于3个，如需库存超过3个，需业务部人员确认。 将展柜及货架也纳入盘点范围，盘点要求与商品的盘点标准要求一致。 检查商场委托代销的商品销售价格与公司制定的商场销售价格是否相符，如不相符，检查原