账套操作流程讲述.ppt

项目核算 核算项目是科目的一种辅助核算。简化会计科目，与设置明细科目相比，更直观、更简洁、处理速度更快。例如：费用科目需要按部门进行核算，则只要在费用科目上挂部门核算项目，在录入凭证时输入具体的核算项目，即可起到明细科目的作用，而在设置时，不用每个费用科目都增加部门的明细科目，只需在辅助核算项目中维护部门。减少重复科目，减少科目的冗余，同时也简化工作量。便于统计数据。 注意： 已经录入期初数或发生额的科目，不允许设置辅助核算。 目前，系统提供了客户、供应商、部门、职员、存货、项目六种核算项目。 一般来讲比较常用的有“应收账款”设置成为‘客户往来’、“预付账款”设置成为‘供应商往来’、“其他应收款”设置成为‘个人往来’、“应付账款”设置成为‘供应商往来’、“预收账款”设置成为‘客户往来’、“其他应付款”设置成为‘个人往来’ 基础设置 在设置了项目核算必须就要设置相应的机构和往来。 在机构设置里面主要设置的是本单位的部门档案和单位有往来的个人或企业。 往来单位里面设置的是和单位有业务关系的客户和供应商。 在机构设置和往来单位设置里面都必须进行分类。 期初录入 在会计科目和单位往来都设置完成就必须进行期初的录入。在总账---设置---期初余额双击科目后面期初余额列就可以录入科目的期初。做了项目核算的科目双击科目后面期初余额列在弹出的窗口上面点增加就可以录入核算科目的明细。 期初录入完毕点击“对账”和“试算”看试算结果平衡表，试算结果平衡则期初录入完毕。 总账流程 总账流程第一步“填制凭证”在凭证做完后必须进行审核，然后记账。在当月的凭证记账后做“月末结转”。在月末结转后会生成一张结转的凭证，这张凭证必须重新审核、记账。最后一步做“月末结账”到此总账的流程结束。 当我们审核凭证的时候必须用另外一个操作员登录来审核，也就是说“审核”和“记账”不能是同一个人。 月末转账 月末结转是指在月末结账时将收入类结转至本年利润的贷方，费用类结转至本年利润的借方 月末结转分录 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 3、成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借：本年利润 贷：营业税金及附加、所得税。 计提费用 1、提取折旧费 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 2、提取保险费（五险） 借：管理费用--劳动保险费 贷：其他应付款--社保 3、提取工资 借：管理费用--工资 贷：应付工资 4、提取税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税、城建税等 计提折旧 1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。 2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。 3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。 会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。按照新企业所得税法规定，不同的固定资产计提折旧的年限不一样，都使用直线折旧法，预计净残值一般为5%，根据企业实际，可以不设净残值。 反结账 点击结账，先选取要反结账的月份，按下CTRL+SHIFT+F6，然后点击取消即可。 反记账 在凭证下有个‘恢复记账前状态’就是反记账的按钮。 如果在凭证下没有这个功能那就点开总账下的期末里面的对账，在弹出的窗口空白处任意一个位置点击鼠标左键。按下CTRL+HJ键。 * 账套的建立和账套的操作设置 账套建立 建立账套首先要进入系统管理 点击系统注册用系统管理员“admin”登录，密码为空 打开账套---建立 录入账套的名称和决定启用账套的会计期 下一步就是录入单位的全称和简称（必录） 企业类型和行业性质的选择 企业类型列举了工业和商业，我们根据企业来进行选择 行业性质就是企业建账时决定选择的会计准则，我们可以根据企业所属的行业来选择它适合的会计准则 按行业性质预置科目 在最后一行按行业性质预置科目可以对所选的行业会计准则进行预览，进一步来确定所选行业的会计准则的正确性 基础信息设置 存货分类是为了让客户在比较多的商品中对商品按品牌、用途、规格、类型或品名来分类。这样分类有利于客户自录入或读取商品信息能方便快捷的寻找。 客户分类是为了区分客户是按地区、行业或者客户性质来分类。这样分类有利于客户的录入和读取数据。 供应商分类是区分与供应商是地区分类还是按照行业类型来分类。这个和客户分类类似。 外币核算是单位是否有外币的业务。 分类