《税法》教节选.doc

《税法》课程教案 课程编号 课程名称：税法 课程基本情况： 1．学分：3 学时：54学时（课堂学时：54 试验学时：0） 2．课程性质：专业课 3．适用专业：经济学或管理学 适用对象：本科 4．先修课程：财政学、经济学、经济法、中级财务会计 5．首选教材：财政部注册会计师考试委员会主编，经济科学出版社，2008年出版 备选教材：艾华：《税法》，远方出版社，2008年出版 参考书目： （1）国家税务总局注册税务师管理中心，《税法（Ⅰ、II）》，全国注册税务师执业资格考试指定教材，2008年 （2）国家税务总局教材编写组，《企业会计准则与税收》，中国财政经济出版社，2006年 （3）于加宁、于星光、赵增明，《企业会计制度与纳税调整》，中国物价出版社，2007年 （4）盖地，《税务会计》，立信会计出版社，2006年 （5）许建国，薛钢：《税收学》，经济科学出版社，2004年出版 （6）陈忠, 邵建华：《国家税收》，中国财政经济出版社，2004年出版 （7）陆建华：《国家税收》，上海远东出版社，2004年出版 （8）杨斌：《税收学》，科学出版社，2003年出版 （9）刘佐，刘铁英：《中国税制》，中国税务出版社，2003年出版 （10）朱为群：《中国税制教程》，上海财经大学出版社，2003年出版 （11）王玉华，赵宇，曲顺兰：《中国税制》，经济科学出版社，2003年出版 （12）岳树民：《中国税制优化的理论分析》，中国人民大学出版社，2003年出版 （13）杨文生，刘瑞生：《国家税收》，西南财经大学出版社，2003年出版 （14）中国国家税务总局网站 6．考核形式：闭卷考试 7．教学环境：课堂教学 一、 教学目的与要求 教学目的：税法作为国家法律体系的重要组成部分，在保障国家财政收入，保护纳税人合法权益等方面发挥重要作用。本课程由税法基本理论、税收实体法和税收程序法三部分组成，主要介绍税收的基本知识和我国现行税收法律制度。通过本课程的学习，要求要求学生了解建国以来我国税制的发展历史，了解各税种的基本法律规定和税收征管法的基本内容；理解税法的基本理论知识，掌握新形势下的国家税收法规；重点掌握流转税、关税、所得税等税种的税收法律规定、税额计算的基本技能以及税收征管和纳税申报的等相关知识，为学生进一步学习其他专业课程打下坚实的基础。能够运用所学的税法知识分析和解决税收征管中的现实问题，为学生将来从事财务会计工作、税收筹划、税务代理及其他相关工作提供必要的知识能力准备，以适应社会经济发展对复合型、应用型专门人才的要求。 教学基本要求： 1．理解税法的概念、税法制定的基本原则，税法构成要素等基本理论和基本知识； 2．了解建国以来我国税制的发展演变历史，掌握现行税制体系的基本内容； 3．掌握流转税制（增值税、消费税、营业税、关税等税种）的税收法律规定、应纳税额的计算技能与税收征管与纳税申报相关知识； 4．掌握所得税制（内资企业所得税、外商企业和外国企业所得税和个人所得税）的税收法律规定、应纳税额的计算技能与税收征管与纳税申报相关知识； 5.掌握关税、资源税、土地增值税和印花税基本的税收法律规定和简单的计算技能； 6.理解其他辅助税种的基本税收法律规定； ??? 7．学会运用所学到的基本理论并结合税收法律、法规的规定，分析和解决税收征管中的实际问题。 二、教学内容及学时分布 章 教学内容 学时 第一章 税法概论 4 第二章 增值税 10 第三章 消费税 5 第四章 营业税 5 第五章 城市维护建设税及教育费附加 1 第六章 关税 2 第七章 企业所得税 10 第八章 外商投资企业和外国企业所得税 5 第九章 个人所得税 6 第十章 其他税种介绍 4 第十一章 税收征管法和税务行政法制 1 总结与复习 总结上述所讲授的内容，并回答学生提问 1 合 计 54 三、教学内容安排 第一章 税法概论 【教学目的】本章是该课程的理论基础，掌握好本章内容是学好以后各章的关键。本章主要介绍税法的基础知识和我国建国以来的税制发展，其主要内容包括税法的概念、税收法律关系，税法的制定与实施，税法体系和税收管理体制等内容。通过本章的教学，要求学生了解我国税制的发展演变历史和税收法律关系的基本内容；熟悉我国1994税制改革的基本内容和我国现行的税收管理体制；掌握税法、税收法律关系等概念内涵，掌握税法要素、税制体系和税收管理体制的内容；积累一定的税制和税法知识，为学习以后各章打好基础。 【教学重点】税法的概念；税法的构成要素；税收法律关系的特征；现行税法体系；税收管理体制；我国94税制改革的主要内容。 【教学难点】全额累进税率和超额累进税率的比较；税法的