健康保险精实务标准研究.doc

健康保险精算实务标准研究 西南财经大学 尚杰 【摘要】本文结合我国商业健康保险业务专业化经营的趋势和健康保险精算标准缺乏的现状，在深入分析美国健康保险精算实务标准的制定及其主要内容的基础上，结合当前我国健康保险发展的实际情况和特点，对我国健康保险精算实务标准的制定从费率厘定、准备金提取和精算评估等诸多方面给出了一些有益的建议。 【关键词】健康保险 精算实务标准 [Abstract] Actuarial standards of practice play a great role in insurance fields. This paper analyses American health actuarial standards of practice, takes accounting of the environment of private health insurance in China, and puts up some suggestions for the construction of health actuarial standard of practice in China. [Key words] private health insurance actuarial standard of practice 一、前言 近年来，随着我国社会医疗保险制度改革的逐渐深化，商业健康保险逐渐被人们所认识。今后，随着人口老龄化趋势的逐渐显现和医疗费用的逐年上涨，个人、家庭和社会都将面临更大的经济压力，因此，加快商业健康保险的发展具有非常重要的意义。据统计，2002年我国商业健康保险的承保人数已创记录的达到1.36亿人次，保费收入达320.96亿元，同比增长44.96%。目前，已有29家寿险公司和8家财产险公司经营健康保险，提供的产品数量超过300个。商业保险公司提供的健康保险已经覆盖了包括电力、铁路、邮政、通讯等行业在内的各大行业，社会影响明显扩大。但是，总体来看，我国商业健康保险尚处于发展的初级阶段，大多数寿险公司将健康保险和寿险产品捆绑销售，经营管理的专业化程度较低，其中，健康保险精算人才和技术的缺乏已成为制约当前商业健康保险发展的一个重要因素。 健康保险精算是一个非常专业的工作领域，需要具有丰富实践经验的健康保险精算师，保险公司也需要建立详尽的健康保险精算数据库。但是，现阶段，我国健康保险精算人才较为匮乏，健康保险精算体系尚不健全，相关基础数据亟待建立。这种现象已经大大制约了商业健康保险的有效供给，并阻碍了健康保险的进一步发展。尽管目前商业健康保险险种已经超过300个，但从整体上来说，这些产品差异性不大，主要为重大疾病保险、住院医疗费用保险和住院津贴等几类。存在极大需求的高额医疗费用保险、护理保险、收入损失保险、综合医疗保险以及专项医疗保险等基本上还是空白。 精算标准的作用是阐明精算师职责，约束精算师行为，告知客户和其他使用者的自身权利以及保护公众利益等。在发达国家，精算标准是精算师处理一般问题的指南，同时也是诚信、独立和高质量服务的承诺。因此，一个国家或地区精算发展状况的好坏可以从精算标准的完善程度上得到反映。到目前为止，我国还没有建立完善的保险精算标准体系，健康保险精算更缺乏专门的实务标准。与之相反，美国是商业健康保险最发达的国家，同时也有完善的健康保险精算标准。因此，本文通过对美国健康保险精算实务标准的深入分析，试图为我国健康保险精算标准的建立提供一定的借鉴依据和正确思路。 二、美国健康保险精算实务标准分析 美国的精算标准分为三部分：资格标准、行为守则和实务标准（Actuarial Standard of Practice, ASOP）。资格标准是精算师教育方面的标准，包括从业资格教育和职业再教育两部分。行为守则类似于我国的《中国精算师职业道德守则》，只有14条却非常重要，是精算职业生存和发展的基石。而精算实务标准则是由精算标准委员会（Actuarial Standard Board, ASB）负责，其下辖的寿险、产险和健康险等部门专门为各自领域的精算工作制定行为标准。健康保险精算实务标准是其中重要的组成部分，包括健康保险费率厘定、准备金提取和精算评估等方面的详细规范。通过对它的分析可以为我国健康保险精算标准的制定提供借鉴依据。 （一）健康保险的费率厘定和定价 有关健康保险费率厘定和定价方面的精算实务标准包含以下几个方面： 1、发病率精算假设 发病成本的估计是健康保险定价中最主要的内容，也是其区别于其他保险产品定价的主要特征。健康保险精算实务标准并非规定实务中应该采用哪种具体的发病表，而是指导精算师在工作中应该如何制定发病率假设，在评估居民的年龄、性别和健康状况等方面影响的同时，综合考虑死亡率和