007账套题(总账+报表+应收+应付+工资+固定资产)08—12.doc

总账系统实务题 请打开操作系统“开始”-“程序”-“用友ERP-U8”菜单项，运行“总账”系统并完成如下操作。 一、会计科目编辑 要求以001（陈明）身份，选择007账套，在总账系统中增加下列明细科目（存货类明细科目的属性为数量属性，材料计量单位为吨，产成品计量单位为件）： A材料（121101）； B材料（121102）； C材料（121103）； D材料（121104） 甲产品（124301）； 乙产品（124302） 应收股利（A公司112101； B公司112102； C公司112103； D公司112104） 二、会计科目期初余额录入 要求以001（陈明）身份，选择007账套，在总账系统中录入下列科目的期初余额： 1. 会计科目期初余额录入 现金(1001)借方： 30 000 银行存款(1002)借方： 1 000 000 其他应收款(1133)借方： 5 000 坏账准备(1141)贷方： 10 000 固定资产(1501)借方： 500 000 累计折旧(1502)贷方： 30 000 无形资产(1801)借方： 305 000 短期借款(2101)贷方： 1 000 000 2. 会计科目期初余额录入 A材料（121101）借方：1000吨*100元 B材料（121102）借方：1000吨*200元 C材料（121103）借方：1000吨*300元 D材料（121104）借方：1000吨*400元 甲产品（124301）借方：1000件*800元 乙产品（124302）借方：1000件*900元 3. 会计科目期初余额录入 录入应收账款（1131）科目的期初余额： 单据日期 单据编号 客户 摘要 方向 含税金额 业务员 06-12-05 3008 北京华晨 销售甲产品200件 借 300 000 赵斌 06-12-25 3014 天津华晨 销售乙产品50件 借 100 000 赵斌 06-12-28 3113 上海华晨 销售乙产品50件 借 100 000 赵斌 4. 会计科目期初余额录入 录入应付账款（2121）科目的期初余额： 单据日期 单据编号 客户 摘要 方向 含税金额 业务员 06-12-10 3007 北京华立 购入A材料1000吨 贷 100 000 刘敏 06-12-16 3044 天津华立 购入A材料1000吨 贷 100 000 刘敏 06-12-18 3110 上海华立 购入C材料1000吨 贷 300 000 刘敏 三、记账凭证录入 要求以002（王晶）身份，选择007账套，在总账系统中录入下列记账凭证： 月份 日期 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 01 31日 从交行借入3年期款项 银行存款 800 000 从交行借入3年期款项 长期借款 800 000 01 31日 从银行提取现金 现金 80 000 从银行提取现金 银行存款 80 000 01 31日 从证券公司购入股票 短期投资 60 000 从证券公司购入股票 银行存款 60 000 01 31日 购入W公司债权 长期债权投资 60 000 购入W公司债权 银行存款 60 000 01 31日 计提当月税费 主营业务税金及附加 1 000 计提当月税费 其他应交款 1 000 01 31日 领用B材料 生产成本 60 000 领用B材料 原材料-B材料 300吨*200元 01 31日 报销差旅费 管理费用 1 500 报销差旅费 其他应收款 1 000 报销差旅费 现金 500 01 31日 收取职工押金 现金 50 000 收取职工押金 其他应付款 50 000 01 31日 摊销无形资产 管理费用 2 000 摊销无形资产 无形资产 2 000 01 31日 委托工行贷款 委托贷款 50 000 委托工行贷款 银行存款 50 000 01 31日 应收A公司股利 应收股利-A公司 6 000 应收A公司股利 投资收益 6 000 01 31日 支付本年度房屋租金 待摊费用 80 000 支付本年度房屋租金 银行存款 80 000 01 31日 支付车间主任差旅费 制造费用 900 支付车间主任差旅费 现金 900 01 31日 支付产品宣传费 营业费用 5 000 支付产品宣传费 银行存款 5 000 01 31日 资本公积转增资本 资本公积 20 000 资本公积转增资本 股本 20 000 01 31日 预提本月利息 财务费用 2 000 预提本月利息 预提费用 2 000 四、记账凭证审核 要求以001（陈明）身份，选择007账套，在总账系统中对录入的记账凭证进行审核签字。 五、记账凭证记账 要求以001（陈明）身份，选择007账套，在总账系统中对已审核的记账凭证进行记账。