各项资产评所需资料清单.doc

企业整体资产评估资料搜集目录 一、总体资料 资产占有方需提供的资产评估资料清单，主要包括： 1、企业法人营业执照、税务登记证； 2、企业及企业法人简介、组织（股权）结构、验资报告； 3、评估基准日资产负债表； 4、提供距评估基准日最近三年注册会计师审计后的审计报告书； 5、相关经济行为的批文（上级主管部门对企业申请评估的批文）等涉及或可能涉及企业产权（股权）关系变动的法律文件； 6、企业所在行业的背景资料（行业经济及行业技术水平、现状与发展趋势）； 7、土地使用权证、土地红线图、厂区总平面图、土地证、地下（供水管）设施布置图； 8、委托方承诺函（由评估机构提供式样）。 二、分项评估资料（所有数字截止评估基准日） 注：标※号为需附加资料或在申报表中填明事项。 1、????? 资产类项目（核查/评估） 1）????? 货币资金——现金核查（表3-1-1） 2）????? 货币资金——银行存款核查（表3-1-2） ※????????? 银行存款对账单及存款余额调节表、未达账项逐笔说明 3）????? 货币资金——其他货币资金（表3-1-3） ※????????? 其他货币资金核查（外埠存款、银行汇票、银行本票存款）说明（存在形式、原因） 4）????? 短期投资——股票投资评估（表3-2-1） ※????????? 股票凭证复印件（一年以上按长期投资评估） 5）????? 短期投资——债券投资评估（表3-2-2） ※????????? 债券凭证复印件（一年以上按长期投资评估） 6）????? 应收票据核查（表3-3） ※????????? 表中所载各项票据复印件 7）????? 应收账款核查（表3-4） ※????????? 应收账款询证函（根据应收账款重要程度确定询证比例） ※????????? 重点债务单位抽查情况说明（部分商品销售、出库、销售入账的单证） 8）????? 应收股利（应收利润）（表3-5）、应收利息（表3-6）、预付账款（表3-7）、应收补贴款（表3-8）、其他应收款（表3-9）[核查] ※????????? 重点核查明细账及会计凭证 ※????????? 外部债权重点询证（确认是否存在及存在形式，了解债务人资金信用、管理状况，作为评估坏账的依据） ※????????? 内部独立核算单位双向核对（如合并则评估值为零） 9）????? 存货——原材料（评估）（表3-10-1） ※????????? 实物盘点表 ※????????? 非正常状态材料清单[列明实物数量、状态类别（霉烂、变质、损毁、超储呆滞）、账面价值、对应评估明细表序号等项目] ※????????? 清查中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废、呆坏账、无需偿付的负债情况及原因分析 ※????????? 主要材料采购合同或材料清单、主要材料采购价格一览表（列明品种、规格及单价） 10）? 存货——材料采购（在途材料）评估（表3-10-2） 11）? 存货——在库低值耗品评估（表3-10-3） 12）? 存货——包装物评估（表3-10-4） 13）? 存货——委托加工材料评估（表3-10-5） ※????????? 委托加工合同，其余同（9） 14）? 存货——产成品（库存商品）评估（表3-10-6） ※????????? 产品出厂销售价格 ※????????? 产品（库存商品）盘点表（列示品种、规格、报废产品应注明） ※????????? 主要产品销售合同、部分大额销售 ※????????? 产成品成本构成分析 15）? 存货——在产品（自制半成品）评估（表3-10-7） ※????????? 在产品成本构成项目（列示品名、材料成本、工资成本及制造费用） ※????????? 合理生产周期的材料、工资及制造费用变动幅度（投入时/评估时） ※????????? 在产品现行消耗定额（材料定额、工时定额） ※????????? 在产品完工程度（约当产量） ※????????? 报废的在产品清单 16）? 存货——分期收款发出商品（核查）（表3-10-8） 17）? 存货——委托代销商品（核查）（表3-10-10） 18）? 存货——委托代销商品（核查）（表3-10-11） 19）? 待摊费用（评估）（表3-11）、开办费（评估）（表7-1）、长途待摊费用（评估）（表7-2）、其他长期资产（核查）（表8-1）、递延税款借项（核查）（表8-2） ※????????? 递延资产和待摊费用对应的资产（或权利）类别（属性） 20）? 待处理流动资产净损失（评估）（表3-12） ※????????? 待处理流动资产状况[列示对应表号、品名、处理原因（报废、残损等）、鉴定（或检验）书] 21）? 一年内到期的长期债券投资（评估）（表3-13） ※????????? 债