银行核心业务交流讲述.ppt

商业银行核心业务交流 业务分类 存款 贷款 银行卡 结算 内部帐 外汇买卖 中间业务 公用业务 公共业务 机构管理 柜员管理 现金重控管理 CIF管理 批处理 年终 机构管理 机构管理 机构的建立、合并、拆分 机构的属性 核算主体（帐务机构） 营业机构 非核算主体机构 上级核算主体机构 下级核算主体机构 组织结构 柜员管理 柜员权限设置 虚拟柜员、实体柜员 柜员尾箱管理 现金重控管理 现金管理 现金入库、现金调拨 重控管理 重要空白凭证 重控调拨 内部帐 会计科目 帐簿设置 会计分录 清算 帐务核对 会计科目（按资金性质划分） 一级科目:1010现金 账薄设置 客户 分户帐 明细帐 科目总帐 (batch) 柜员科目 日记表 (online) 内部 分户帐 流水帐 轧差 汇总 交易流水帐 会计分录流水帐 科目总帐与分户帐的关系 机构号＋科目代码＋序号＋校验位 8801 2111 0001 8 会计分录（表内科目） 科目属性 资产类：余额反映在借方 负载类：余额反映在贷方 资产负载共同类：余额 借贷双方反映 所有者权益类：余额反映在贷方 损益类科目：收入反映在贷方、费用反映在借方 借方 资产的增加，负债、所有者权益的减少，收入的转销，费用的增加 贷方 资产的减少，负债、所有者权益的增加，收入的增加，费用的转销 记账规则 正常交易： 科目余额方向 = 交易金额方向 科目余额 = 科目余额+交易金额 科目余额方向 != 交易金额方向 科目余额 = 科目余额-交易金额 冲正交易： 科目余额方向 = 交易金额方向 科目余额 = 科目余额+(交易金额×-1） 科目余额方向 != 交易金额方向 科目余额 = 科目余额-（交易金额×-1） 柜员科目日记表会计日期 8801 核算机构 8801001 记帐柜员 2111科目 (储蓄存款) RMB 币种 1000.20 借方金额 贷方金额 借： 2111活期存款 1000.2RMB 贷： 1011现金 1000.00RMB 贷： 5110手续费 0.20RMB Insert Only会计日期 8801 核算机构 8801001 记帐柜员 1101科目 (现金) RMB 币种 借方金额 贷方金额 1000.00会计日期 8801 核算机构 8801001 记帐柜员 5110科目 (手续费) RMB 币种 借方金额 贷方金额 0.20 清算 借：联行往来 借：联行往来 贷：联行往来 借：联行往来 贷：联行往来 贷：联行往来 借：联行往来 贷：联行往来 借：联行往来 贷：联行往来 借：联行往来 借：活期存款 （会计日期+交易柜员+流水号）登记会计分录流水帐 贷：现金 贷：联行往来 帐务核对 试算平衡 　　各科目借方发生额汇总=各科目贷方发生额汇总 涉及柜员科目日记表 总分核对 科目总帐每个科目的余额=该科目所有账户下的余额汇总 涉及科目总帐、分户帐 试算平衡 柜员试算平衡 每日柜员签退时，按科目日记表中交易柜员汇总统计。 借方汇总交易金额＝贷方汇总交易金额。 机构试算平衡 每日机构签退时，按科目日记表中交易机构汇总统计。 借方汇总交易金额＝贷方汇总交易金额。 批处理 批前处理 日切处理 批中处理 帐务重入 批后处理 1、会计日期 2、联机状态 1、会计日期+1 2、日切状态 1、机构间的清算 2、科目总账的加工 3、总分的核对 日切状态-联机状态 联机状态 顺序执行 7*24小时的简单实现 统一分户帐设置 记账规则 联机余额 (online_bal) 当前余额 昨日余额 (y_bal) 总分核对 联机 online_bal= online_bal+trans_amt Y_bal= y_bal+trans_amt 日切 online_bal= online_bal+trans_amt y_bal 不变 帐务重入 Y_bal = online_bal Bye-bye~~~