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银行外汇业务检查 工作概述及案例解析 国家外汇管理局山东省分局 外汇检查处 2016年5月 一、银行外汇业务检查工作概述 二、近年来银行外汇检查发现的主要问题 和案例解析 三、2016年山东省银行外汇业务检查重点 目 录 （一）检查职能 （二）检查目的 （三）检查手段 （四）检查方式 （五）检查内容 一、银行外汇业务检查工作概述 （一）检查职能 外汇局对银行检查的职能：根据国务院“三定”方案、外汇管理条例的规定，外汇局有依法监督检查外汇主体，并对违反外汇规定的行为进行处罚的职责。 ——银行是重要的市场主体，是跨境资金流动的主渠道和枢纽。 一、银行外汇业务检查工作概述 一、银行外汇业务检查工作概述 （二）检查目的 查找银行外汇业务经营中存在的突出问题和风险隐患，防范化解风险，坚持不发生系统性、区域性风险底线。 查找银行执行外汇管理政策法规的薄弱环节，促进银行加强内部管控，提高外汇业务合规经营水平。 检查金融机构执行外汇管理法律法规情况，遏制外汇业务违规经营和违法犯罪行为，依法惩处违规行为。 调查了解外汇管理法律法规和政策执行效果，促进外汇管理法规完善，为管理决策提供意见建议和客观依据。 一、银行外汇业务检查工作概述 （三）检查手段（条例第33条） 1.对金融机构进行现场检查; 2.进入涉嫌外汇违法行为发生场所调查取证； 3.要求被调查机构或个人作出说明; 4.查询、复制财会资料及相关文件; 5.查询单位、个人的账户（个人储蓄帐户除外）; 6.申请人民法院冻结或查封重要证据。 一、银行外汇业务检查工作概述 （四）检查方式 综合执法检查——在人民银行各分支行统一组织下进行； 全面检查——对银行按主体进行； 回访抽查——针对近期查处的银行违规问题整改情况进行； 重点专项检查——针对银行某类业务进行（存在异常线索）； 在查处企业的同时对相关银行进行延伸检查； 随机抽查——围绕外汇管理中心工作、结合国际收支形势随机进行。 发展趋势：银行检查方式将更具针对性、随机性和灵活性，以适应规则性监管向原则性监管的转变和复杂形势下防范风险的需要。 总体趋势：银行检查常态化，检查范围全覆盖、检查对象随机性。 针对性与随机性 一、银行外汇业务检查工作概述 银行外汇业务 自身外汇业务 代客外汇业务 代客结售汇 代客资金收付 国内外汇贷款 外汇理财与外汇衍生产品 外汇账户 外币现钞存取管理 短期外债（总行） 结售汇综合头寸（总行） 外汇市场交易与牌价（总行） 跨境担保 自身结售汇业务 结售汇业务市场准入 （五）检查内容 一、银行外汇业务检查工作概述 （五）检查内容 内控制度的建立和执行情况： 1.外汇业务的内控制度是否健全完善，覆盖所有外汇 业务。 2.是否存在内控制度不符合外汇管理规定、不能有效 保障外汇管理政策落实或未及时根据外汇管理政策 变化及时更新等问题。 3.外汇业务内控执行与监督是否有效。 4.展业原则是否有效执行和落实，是否从内控制度上 对落实展业三原则进行了规范和细化。 二、近年来银行外汇检查发现的主要问题和案例解析 （一）法律责任 （二）检查发现的主要问题及案例 （三）对检查结果的应用及处理 二、近年来银行外汇检查发现的主要问题和案例解析 （一）法律责任 《中华人民共和国外汇管理条例》第七章“法律责任”部分涉及银行的主要有五条，是查处银行违规的根本依据。 1.违反外债管理规定（43条） 2.擅自经营外汇业务（46条） 3.违规办理外汇业务（47条） 4.收支申报、资料报送、账户管理等违规（48条） 5.处罚相关责任人（49条） 二、近年来银行外汇检查发现的主要问题和案例解析 第四十七条　金融机构有下列情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务： 　　（一）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的； 　　（二）违反规定办理资本项目资金收付的； 　　（三）违反规定办理结汇、售汇业务的； 　　（四）违反外汇业务综合头寸管理的； 　　（五）违反外汇市场交易管理的。 二、近年来银行外汇检查发现的主要问题和案例解析 第四十八条　有下列情形之一的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款： 　　（一）未按照规定进行国际收支统计申报的； 　　（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的； 　　（三）未按照规定提交有效单证