项目一财务管理岗前准备讲述.ppt

财务管理实务 两者关系密切， 财务管理经常会利用会计中的信息 财务管理与会计的联系与区别 联系 区别 1、内容不同 2、任务不同 3、侧重点不同 研究对象一样——资金运动 会计的基本职能是——核算与监督 事后对已发生的资金运动的反映 财务管理的基本职能是——组织、调节和监督 事前对未来资金运动的规划和管理 财务管理与会计的联系与区别 总结历史、陈述过去， 回答资金是如何使用。 预测前景、展望未来， 回答资金“应该”如何使用。 [财务箴言：投资于知识总能够得到最好的收益] 项目一 企业财务管理岗前准备 项目二 筹资管理工作 项目三 项目投资管理工作 项目四 营运资金管理工作 项目五 收益分配管理工作 项目六 全面预算管理工作 项目七 财务报告分析与评价工作 课 程 纲 要 项目一 企业财务管理岗前准备 1．理解财务管理的涵义 2．掌握企业财务管理的主要内容 3．了解财务管理的目标 【知识目标】 【技能目标】 1．明确企业财务管理机构设置和人员配备 2．熟练计算资金的时间价值 3．熟练计算风险价值及风险报酬 核心知识： 　　1．什么是企业财务管理 2．企业财务管理的主要内容 核心技能： 1．企业财务管理工作步骤和一般程序 2．能够根据企业理财环境的变化衡量企业财务风险进行正确的财务决策 子项目一 企业财务管理的基本知识 一、什么是企业财务管理 财务管理，故名思义就是管理财务，它是企业组织财务活动，处理企业与各方面财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。 组织企业财务活动 处理企业与各有关方面的财务关系 相关知识 （一）企业财务活动 财务活动 筹资活动 投资活动 营运活动 分配活动 【1】下列各项经济活动中，属于企业狭义投资的是（　　）。 A．购买设备. B．购买零部件 C．购买专利权 D．购买国库券 答案：D 解析：狭义投资仅指对外投资。选项A、B、C属于企业内部投资。 【2】在财务管理中，企业将所筹集到的资金投入使用的过程被称为( )。 A．广义投资 B．狭义投资 C．对外投资 D．间接投资 答案：A 解析：广义的投资是指企业将筹集的资金投入使用的过程，包括企业内部使用资金的过程和对外投放资金的过程；狭义的投资仅指对外投资。 【3】如果企业现有资金不能满足企业经营的需要，还要采取短期借款的方式来筹集所需资金，这样会产生企业资金的收付，这属于筹资活动。（ 　　） 答案：× 解析：如果资金不能满足企业经营需要，还要采取短期借款方式来筹集所需资金，这样会产生企业资金的收付，这属于资金营运活动。 （二）企业财务关系 图示: 企业与政府之间 企业与投资者之间 企业与债权人之间 企业与各部门之间 企业与职工之间 企 业 财 务 关 系 【4】在下列各项中，从甲公司的角度看，能够形成“本企业与债务人之间财务关系”的业务是（ 　）。 A.甲公司购买乙公司发行的债券? B.甲公司归还所欠丙公司的货款 C.甲公司从丁公司赊购产品?? D.甲公司向戊公司支付利息 答案：A 解析：选项A属于本企业与债务人之间财务关系；选项BCD属于企业与债权人之间财务关系。选项C也会形成企业与供货商之间的关系。 【5】在下列经济活动中，能够体现企业与受资者之间财务关系的是（ 　）。 A.企业购买其他企业债券 B.企业向其他企业支付货款 C.企业购买其他企业的股票 D.国有企业向国有资产投资公司支付股利 答案：Ｃ 解析：选项Ａ属于企业与债务人之间的关系，选项Ｄ属于企业与投资者之间的财务关系。 （一）企业的目标 1．生存 企业生存的条件是： 第一，以收抵支；第二，到期偿债。 2．发展 企业不仅要生存，还要不断地发展，增强竞争能力。企业的发展对财务的要求就是要能够及时足额地筹集到发展资金，满足企业的研发和市场拓展对企业资源的需求。 3．获利 二、企业和财务管理目标 （二）企业财务管理目标 1.利润最大化 [缺点:未考虑时间价值\风险\投入\短期] 2.股东财富最大化 [缺点:非上市公司难以应用\对其他相关者的利益重视不够 ] 3.企业价值最大化 [缺点:难以记量] 【6】在下列各种观点中，既能够考虑资金的时间价值和投资风险，又有利于克服管理上的片面性和短期行为的财务管理目标是（　 ） A.利润最大化?? B.企业价值最大化?? C.每股收益最大化?? D.资本利润率最大化 答案：B 解析：企业价值最大化目标的优点包括：考虑了资金的时间价值和投资的风险价值；反映了对企业资产保值增值的要求；有利于克服管理上的片面性和短期行为；有利于社会资源的合理配置。 企业价值最大化目标