项目审查基础知识讲述.pptx

公司项目审查基础知识 2014.12 张志平 一、项目调查对象 项目调查对象包括： A申请人； B反担保人； C抵（质） 押物； D项目调查的其他范围，主要包括第 三方信息。 二、项目调查方式 主要包括 （一）资料审核 对初审资料及调查过程中采集资料全 面核实原件，要求客户在复印件上加 盖公章。 （二）访谈 A 担保 经办人员 B 财务 负责人 C企业 法人代表 D主要经营者 或业务主管 E其他人员 （必要时选用） 1. 访谈对象--相关关键人 关键人的访谈以分别进行为好 客户历史沿革、股本结构及企业组织结构和人员状况、行业背景、经营模式、主营业务及竞争优势、成本费用、应收款管理方式、业绩考核办法、资产和负债状况、贷款用途、还款来源、反担保措施、地方政府支持力度等。 访谈过程中，了解探访相关关键人，把同一问题从不同的角度向同一人或向不同的对象访谈。调查人应根据访谈提纲中的问题、疑点以及认为需要进一步了解的情况，向访谈人一一提出，认真听取解释，弄清楚每一个 疑点和问题。 访谈的内容也可根据项目调查报告的格式内容建立访谈提纲，以便访谈时有针对性。 2. 访谈要点 A通过会谈，能够对企业有一个大致、全面的感性认识，初步判断客户有无借款能力。 B通过不同对象对同一问题的回答，分析判断客户情况的真实性。 C感受客户对调查工作和反担保设置的配合程度，初步判断客户的还款诚意。 （三）现场考察 A 通过现场考察，掌握以上场所的位置、面积、权属、价值等； 通过观察经营场所现状、人员、机器设备、原辅料等细节，初步判断客户实际生产规模是否与报表反映数据相匹配； 感知客户的经济实力和客户的持续经营能力。 2. 考察目的 关注现场细节，包括生产环境状况是否良(恶劣)；生产（管理）人员精神状态；设备是否运转正常；任务是否饱和；财产是否安全等。 实地调查之前，可依据掌握的初步资料，拟订实地调查清单，做到有的放矢， 切勿走马观花，流于形式。 3. 现场考察技巧 （四）、外部调查 外部调查是指借助报刊、网络等媒体；银行信贷经理；对客户较了解的相关人员、企业等等了解客户、客户的业务及其所在行业的情况，同时还可通过下列渠道获取客户信息，如税务、海关、工商、 房地产部门、企业（个人）征信系统等。 三、 项目调查主要内容 ㈠、项目基本情况 1. 客户信用调查 客户信用直接关系其能否取得授信的先决条件，对于信用不良的客户应审慎对待。 A 通过人行信息系统，获取企业或个人信用记录；通过全国法院被执 行人信息查询网站了解企业或个人诉讼记录；通过工商查询了解企业 工商注册记录；分析判断企业是否有不良记录，造成不良记录原因。 B 通过公开信息或者实地访谈，了解客户是否存在被监管机构、海关 等政府管理部门通报、处罚的情况，判断客户的信用水平。 C 可通过走访客户以及其上、 下游厂商或客户的债权人及其他相关人 员，进一步了解客户的资信情况，包括：家庭状况；财产状况；婚姻 状况；子女情况；家庭和睦情况；客户有无不良嗜好等行为；个人性 格等。 ㈡、客户经营情况 A 调查客户在行业的地位、优越性和竞争力： 如主要产品的市场份额、产品多样 化程度、竞争对手及其优势、劣势、产品创新能力，评价客户的市场定位和经营战略是否合理。 4. 经营风险 B 调查客户行业准入资格，安全生产和环保相关制度，应对措施等。 C 调查客户技术优势、人脉优势、工艺优势、设备优势等。 ㈢、客户财务状况 A 存款余额确认：通过银行对账单、企业银行存款日记账、银行存款余额调节表核对，以保证企业货币资金的真实、可靠。 B 核实定期存款、保证金存款等受限制存款，弄清楚受限制存款原因。 C 核实客户个人卡账户资金状况，是否通过其个人卡进行账外循环。 △ 货币资金 主要验证银行对账单，日记账，调节表。 重点科目审查 A 账账、帐表相符。 存货科目是由好几个明细科目组成，包括原材料、在产品、半成品、产成品、以及辅料等。因此我们首先应核对存货构成是否与报表数相符。 B 账实相符，获取企业存货盘点表，根据盘点表抽查财务报表期末余额较大的存货，是否帐实相符。 C 账证相符，通过抽查存货进出会计记录，核实付款凭证、购销合同、银行对账单、发票、出入库单据等，确认存货记录真实。 D 通过现场考察、访谈了解企业存货是否跌价、是否毁损，是否计提准备。易燃易爆，贵重物资是否投保、保险额度。 E 通过贷款记录、相关账务了解企业存货抵（质）押状况，在财务分析时应剔除这些存货。 △ 存货：