Excel在财务中的应用课程资料第二章制作会计科目表及会计凭证的汇编.ppt

第二章 制作会计科目表及会计凭证的编制 2.1设计思路分析 2.2科目及期初余额设定 2.2.1会计科目编码规则 会计科目一般包括一级科目、二级科目和明细科目 会计科目编号的原则 系统性原则 一义性原则 简洁性原则 可扩展性原则 在我国一般采用3位数编号，并且科目代号从右到左表示科目的性质 如：101现金，102银行存款 2.2.2输入科目名称和编号 步骤1 新建一个工作簿，在工作表SHEETL中输入科目表中要包含的项目，并设置科目表标题行的格式。 步骤2 在科目表中录入科目代码、总账科目和明细科目的名称。 步骤3 选定需要设置数据有效性的单元格区域（即“余额方向”列标题下方的单元格），单击菜单栏中的“数据有效性”命令打开“数据有效性”对话框，在“设置”选项卡中的“允许”下拉列表中选择“序列”，在“来源”文本框中输入下拉列表中需包含的项，不同项之间用英文状态下的逗号分隔。 步骤4 若要在单击格后显示可选择的输入提示信息，请在“数据有效性”对话框中单击“输入信息”标签，切换到“输入信息”选项卡，选择“选定单元格时显示输入信息”复选框，然后在“标题”文本框和“输入信息”文本框中输入具体内容。 步骤5 单击“出错警告”切换到“出错警告”选项卡中，选择“输入无效数据时显示出错警告”复选框，在“样式”下拉列表中选择“停止”，然后可根据需要决定是否键入“标题”和“错误信息”。 步骤6 当在设置了有效性的单元格中键入其他值时，系统会弹出出错提示话框，并且阻止无效数据的输入。 步骤7 由于科目表中包含总账科目和明细科目，为了将它们区分开来，为明细科目单元格区域设置底纹效果。 步骤8 在表格中“期初余额（借）”列在侧插入新列，输入列标题为“科目级次”，然后将在应科目的科目次输入到该列的单元格中。 2.2.3 设置期初余额及余额平衡试算 步骤1 选定好科目表中的项目并完成内容的输入之后，接下来向科目表中添加期初余额。 步骤2 弹出“单元格式”对话框。 步骤3 接下来根据输入的明细科目余额计算总账余额，在“应收账款”总账科目以应余额所在的单元格F18中输入公式：=SUM（F19：F21） 步骤4 输入公式,按下Enter键可得到公式运算结果。 步骤5 单击需要冻结行的下行中的任意单元格，单击菜单栏中的“窗口冻结窗格”命令. 步骤6 此时,拖动右滚动条,会发现工作中的第1行到第3行被冻结,始终显示在屏幕上,同时,第3行的下边框会显示一条细线. 步骤7 在单元格F165中输入公式: =SUMIF(SES4:SES164,〞=1”,F4:F164) 步骤8 合并单元格F2和G2，然后将该单元格填充为黄色，之后输入公式：=IF（F165=G165，“经试算借贷方余额已平衡”，“经试算借贷方余额不平衡”） 步骤9 如果借贷方余额不相等，还应准确显示余额的差额，将单元格F1和G1填充为绿色，在单元格F1中输入 “借贷方差额”，在单元格G1中输入公式：=F1165-G165 2.3 制作记账凭证和填写科目代码及名称 3.3.1 记账凭证的基本内容和种类 记账凭证应具备经下基本内容： 记账凭证的名称及填制单位的名称 记账凭证的填制日期和编号 经济业务的内容摘要 应借应贷账户的名称，包括一级账户、二级账户和明账户的名称及金额。 附件张数，即所附原始凭证的张数 会计主管人员、审核人员、记账和填制凭证人员的签名或盖章 2.3.2 用EXCEL制作记账凭证 步骤1 在工作表SHEET2中创建通用记账凭证表格 步骤2 在单元格C2中输入公式：=TODAY（） 步骤3 在工作SHEET3中创建收款凭证格式，并将该工作表改名为“收款凭证” 2.3.2 用EXCEL制作记账凭证 步骤4 在默认情况下，一个工作簿只有三个工作表，此时需要插入新的工作表。 步骤5 在弹出的“插入”对话框中选择“工作表”，然后单击“确定”按钮 步骤6 此时，新插入的工作表默认名称为SHEET1，拖动工作表标签。将新工作表移到最右边 步骤7 在新插入的工作表中创建付款凭证，并将该工作表名称更改为“付款凭证” 步骤8 用同样的方法，再次新建工作表，创建“转账凭证”工作表 步骤9 在“收款凭证”工作表中单击单元格B3，打开“数据有效性”对话框， 在“允许”下拉列表中选择“序列”。在“来源”文本框中输入“现金，银行存款” 步骤10 接着，该单元格的右侧会显示一个下拉按钮，单击 可从下拉列表中进行选择 2.3.3设置科目下拉列表 步骤1 切换到工作表“科目及期初余额设定”中单击菜单栏中“插入名称定义”命令，弹出“定义名称”对话框 步骤2 接着屏幕上显示，“定义名称—引用位置