R3功能详解-管理会计-从获利一性分析(三).doc

获利分析利用各种交易中所有影响利润的信息形成各公司自己的获利单元。 关键数字的定义 数量和金额字段 基于成本的获利分析的关键数字包括数量字段和金额字段。这些字段值及边际贡献、净利润之类的计算结果(详见报表部分)都存储在数据库中。它们所存储的值包括计划数据和实际数据，您可以按获利单元进行数量、收入、销售折扣及成 本等方面的分析。这可以使您对一些财务会计中得不到的数字(比如特定地区或某一产品的销售收入)进行分析。 收入 对基于成本的获利分析，您可根据您所需要的详细程度定义多至120个金额字 段。对于收入，这可能包括按收入类型分类的细项，比如来自外部客户的收入及 来自分公司的收入。 收入的调整 您可用同样的方式处理贷项调整及折扣之类的收入调整项目。 成本 基于成本的获利分析同样也将成本信息存储于金额字段中。依您公司的具体 需求，您可以从不同的角度分析成本，比如： ? 根据生产成本会计(CO-PC)分析产成品成本 ? 按销售定单和项目(CO-PC和PS)分析产成品成本和销售成本 ? 按间接项目和定单(CO-OM和PS)分析成本 ? 按生产定单分析成本差异(PP) ? 根据成本中心会计(CO-OM)分析固定成本 ? 根据成本中心会计(CO-OM)分析成本差异 ? 从供应商发票录入(MM)接收外部数据 ? 从财务会计(FI)直接过帐 ? 根据成本中心会计(CO-OM)分析内部活动 ? 分析CO-PA中的估算成本 MM SD SD FI SAP表 建议清单 建议清单 手工输入 特征的定义 关键数字的定义 关于 客户的 关于 产品的 关于 收入的 关于 成本的 关于 数量的 销售折扣 客户 地区 客户组 产品 产品组 … 收入 … 商品 产品 … 销售 65.00 米勒 无线电 180.00 5件 图4-4：特征和关键数字体系 对于产成品成本，您可以将其成本明细或任一层次的汇总自生产成本会计 (CO-PC)转到获利分析系统，还可以按成本中心将销售收入和行政成本拆解。 建议清单 CO-PA可使您对收入、销售折扣和成本进行各种明细拆解分析。为便利您定 义关键数字，R/3系统提供一个常用关键数字的清单。您在配置系统时还可自己定 义数值字段。 对基于帐户的获利分析，金额和数量是按帐户存储的。数据与源(有关收入的)活动计入相同的成本或 收入要素。 对于基于帐户的获利分析，没有必要 额外定义金额和数量字段。 您可以按照能满足您公司获利分析目标的方式将您公司的关键数字组织成收 入和成本字段。 销售数量和利润计划的制定 利润计划基础 计划范围 CO-PA模块中的销售数量、收入和利润计划是企业业务计划的有机组成部分 之一。 整个计划过程包括： ? 按获利分析单元(计划目标)的销售计划 ? 依据分销模块(SD)中的销售数量和金额(收入、折扣和按金额的回扣)计算毛收入和净收入的计划值 ? 通过传入CO模块中的计划成本(比如产成品成本或间接的成本中心成本)制 定利润计划((1)) ? 固定成本的交错计划 计划用的获利分析单元的定义方式是决定您的获利分析计划数据意义大小 的决定因素。您可以对以下几方面的任何目标制定成本、收入和数量计划： ? 产品(产品、产品系列、商品系列) ? 客户(客户、客户组、行业) ? 组织单元(利润中心、销售地区、分销渠道) 计 划 单元 ? 您可以对特征的任意组合制定计划。例如，可以对‘波斯顿’地区、‘ 百 货公司’客户组、就‘男外套’这一产品组制定‘九’月份的销售和边际 贡献计划 。 您可以在任意层次(分部、产品组、客户组、产品、客户等) 制定计划，从而保证计划值可以逐层向上滚加并下达到有关的获利分析单元。 CO-PA允许您对任何获利分析单元计划销售数量。因而您不必一定要在产品 和客户层作计划，也不必固定计 划 层次。 计划过程 每个公司都根据它自己的组织过程制定它的销售和利润计划。CO-PA提供一系列的选择可使您定义计划过程的范围、类型和过程。 ((1)) 这里，只有在基于成本的获利分析中才能根据计划成本和销售折扣估算销售数量。 R/3系统的图形用户界面(GUI)能使您方便、清晰地表现您的计划过程： 计划层次 ? 计划层次的灵活性可使您针对任何获利单元、任意层次、甚至多层次制定计划(比如，先制定最重要的客户按产品的计划，然后是该客户所在客户组的全部计划)。 客户组A 详细计 划 中的数量 30 其他客户的计 划 数量 70 整个客户组的计划量 100 计划过程的第一步 客户1