项SAP系个文统财务会计FI名词解释.doc

SAP系统名词解释 一财务会计（FI） 1. 总帐科目主数据： 业务交易需要通过帐户进行记录和管理。需要为每一个帐户创建主记录，它包括控制业务交易的输入和数据处理的信息。 2.会计科目表： 所有总帐科目主记录的列表，可以为一个或多个公司代码使用。会计科目表中，每一个科目主记录均包含科目号、科目名称和控制信息三个组成部分。 在FI中，可以在一个集团范围内根据需要设置多套会计科目表，如果不同的公司代码从事不同的行业，或处于不同的国家，或有不同的结构，公司规模等，可以根据需要对会计科目表进行分类，设置多套会计科目表。但是，如果不需要对会计科目表进行分类，不同的公司代码也可以使用同一套会计科目表。 在系统中，必须为每一个公司代码分配一套会计科目表。因此，对一集团公司来讲，需要至少一套会计科目表。 3.总帐科目主数据的层次： 总帐科目主数据分为两个层次： a) 会计科目表层： 会计科目表可以为一个或多个公司代码使用。这一层次包括适用于所有使用该会计科目表的公司代码的主记录的信息。 b) 公司代码层： 该层次包括适用于一个公司代码的会计科目的特有信息。它因公司代码的不同而不同。 会计科目可以分两个层次分别维护，也可以集中维护。 4.会计科目的分类： 会计科目分为两大类：资产负债类和损益类。资产负债类对应于我们原有的资产类、负债类、权益类三类科目，损益类对应于原有的成本类和损益类两类科目。 损益类帐户的特征： 在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。 每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。 5.排序码： 在会计凭证的供应商行项目中，系统对‘定位’字段的缺省值。也决定供应商行项目的排列顺序。如果该供应商主要发生与采购订单有关的业务，一般选择014-采购订单号+行项目号，其它情况选择记帐日期+凭证号。 6.帐户组： 为简化会计科目的创建，避免错误，确定录入会计科目的屏幕和科目号区间，对科目进行的分组称做帐户组。帐户组针对每一套会计科目表进行定义，确定会计科目所需的字段状态。 当创建会计科目表中的一条主记录时，必须指明一个帐户组。 7.字段状态组： 根据业务需要，将生成会计凭证所需的字段状态（可选、必录或隐去）进行分组，称做字段状态组。在总帐科目主记录中，需要将字段状态组分配给每一个总帐科目。 8.统驭帐户： 是财务会计中的概念。是指明细帐户（例如客户明细帐、供应商明细帐、资产明细帐）发生的交易自动更新入总帐的总帐帐户。主要有客户统驭帐、供应商统驭帐和资产统驭帐三类。 9.未清项管理： 指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。 10.行项目及行项目显示： c) 行项目： 一个凭证中的独立项目，即一个凭证项，该项目应包括金额，科目号，借方或贷方，以及由业务交易决定的应记帐的其他相关信息。 d) 行项目显示： 一个或多个帐户的行项目的显示。进行行项目显示的前提是该类帐户应以行项目显示方式进行管理。对于客户或供应商帐户来讲，是预先设定的，对于总帐帐户来讲，它必须在帐户的主记录中设定。 11.自动过帐 系统中，某些业务是自动生成记帐凭证，自动记帐的。例如：存货的出入库业务、增值税的销项税和进项税等。某一科目是否为自动过帐，是在帐户主记录中设定的。设定自动过帐将不能手工记帐； 12.参考凭证： 是用来过帐到会计凭证的一种参考性质的凭证,使用它可以实现快速录入,会计凭证或样本凭证能被用作参考凭证使用 13.凭证类型: 由两位英文字母组成,是凭证的分类，控制凭证的整体信息,如:凭证编号、帐户类型等等。 14.记帐码: 由两位阿拉伯字符组成,控制凭证输入的行项目,如:帐户类型、借方过帐或 者贷方过帐、录入的屏幕布局等等。15.行项目： 在一个简单的项目中反映凭证的信息，是凭证的一部分。通常情况下包含金额、记帐码、帐户、借贷方等等。 15.特别总帐标志： 以应付为例，为了实现对一个供应商同时进行应付帐款、预付帐款、应付票据等核算，将应付帐款作为该供应商的基本统驭科目，其他统驭科目通过不同的特别总帐标志区分出来。 16.折旧范围： a)折旧范围使基于不同目的（如帐面折旧、成本核算折旧等）计算资产的并行估价成为可能，根据折旧范围制定各项资产的所有必要折旧期限和折旧价值。由于系统对允许定义的折旧范围没有限制，因此平行估价也将是无限期的。 b) 可将单独折旧范围的资产负债表价值和折旧价值记入其财务会计中的自有帐户。 c) 每个公司代码至少需要一个折旧范围用以记录帐面价值。 17.资产分类： a) 资产在创建时分配到一个