中国L人身保险从业人员资格项目2012年春季考试.doc

中国人身保险从业人员资格项目2012年春季考试 ?A7b《人身保险会计与财务（下）·财务版》考试大纲 说明：请考生根据随书所附的本书勘误表更正教材的内容。 第一章 寿险公司财务管理概述 第一节 寿险公司财务管理的特殊性和财务管理的内容 熟悉寿险公司现金流和财务要素的特殊性；了解寿险公司财务管理的主要内容。 第二节 寿险公司财务管理的主体和目标 掌握寿险公司财务管理的主体层次安排；掌握寿险公司财务管理的目标。 第三节 寿险公司财务管理职责和组织架构 了解寿险公司财务管理职责；熟悉寿险公司财务管理的组织架构；熟悉不同主体在财务管理职责上的差异。 第四节 寿险公司财务管理环境 熟悉寿险公司财务管理的法律环境；熟悉寿险业财务管理制度的发展变迁；掌握《金融企业财务规则》的内容、特点等；熟悉寿险公司财务管理的经济与金融环境；掌握重要金融指标对保险经营活动的影响。 第二章 财务管理基本理论和工具 第一节 资金的时间价值和利息理论 掌握现值、终值和息差的含义；熟悉单利和复利的差异；掌握不同现金流形式终值和现值的计算方法。 第二节 收益和风险的关系 了解收益率计算的财务原理；熟悉收益率的计算方法；掌握风险理论的原理及度量；掌握期望值和平均值的计算方法；了解方差和标准差的含义；了解无差异曲线的含义。掌握必要收益率的构成、无风险利率的含义、通胀溢价和风险溢价的计算。 第三节 资本成本问题 了解资本市场理论的一般原理；掌握各种资产的价值评估方法和计算；掌握各种资本成本和加权资本成本的含义及其计算方法。 第四节 财务决策基础 熟悉投资回收期法的计算方法和动态投资回收期法的计算方法；掌握净现值法的计算方法、内部收益率法的计算方法和边际利润法的计算方法。 第三章 寿险公司收入管理 第一节 寿险公司的收入结构 熟悉按会计报表分类的收入结构、按产品形态分类的保费收入结构、按销售渠道分类的保费收入结构和按缴费期限分类的保费收入结构；掌握标准保费和自然保费的概念和计算方法。 第二节 不同渠道保费收入管理 熟悉个人营销业务渠道收入管理、中介代理业务收入管理和团体直销业务保费收入管理；了解其他渠道的收入管理。 第三节 寿险公司投资收益管理 掌握投资政策和投资渠道；掌握投资收益管理；掌握投资资产分类与投资收益；掌握投资收益构成分析。 第四章 寿险公司费用管理 第一节　费用的概念与分类 掌握费用的概念及特征和费用分类的一般方法与标准；掌握按经济内容标准的费用分类、按经济用途标准的费用分类和按产品和服务功能分类的费用标准。 第二节　销售费用 掌握个人营销业务中的销售费用的监管政策和财税政策；掌握团体直销业务中的销售费用管理；掌握专业代理和经纪业务中的销售费用的监管政策、财税政策和相关规定；掌握银行保险业务中的销售费用管理规定。 第三节　费用分析 了解费用分析的目标、方法和步骤；掌握费用分摊的方法和流程。 第四节　费用管控方法和原理 了解寿险公司费用管控的重要性；了解费用管控的主要方法。 第五章 寿险公司税收管理 第一节　税收基本理论 熟悉税收的基本概念和特征；了解税收制度构成要素；熟悉我国现行税制和税收征管体制。 第二节　寿险公司的所得税 掌握应纳税所得额的确认和计算（包括寿险公司收入确认、寿险公司税前扣除项目的认定和应纳税所得额的概念）；掌握应纳税额的计算。 第三节　寿险公司的营业税 掌握保险业务营业税营业额的确定、税率、应纳税额的计算和保险业务的营业税减免问题；掌握投资业务营业税的征收。 第四节　寿险公司营销员的税收问题 熟悉保险营销员的法律地位对其税负的影响；掌握营销员的个人所得税和营业税的计算方法。 第五节　寿险公司的税收征管 了解税务登记；熟悉账簿和凭证管理；熟悉纳税义务时间、纳税期限和税款缴纳。 第六章 寿险公司利源结构和盈余管理 第一节　产品定价的财务原理 了解盈利的计量；掌握寿险产品定价的财务原理（包括毛保费的构成、产品定价中的约束因素和产品定价中的技术因素）。 第二节　寿险产品定价结构 熟悉寿险产品定价的基本原则；熟悉产品定价过程；掌握利润测试和敏感性测试；掌握寿险定价方法（保费加成和资产份额法定价）的基本原理。 第三节　寿险产品定价中的风险因素 熟悉影响寿险产品定价的风险因素；掌握寿险产品的特点；掌握定价过程中的精算假设。 第四节　寿险公司利源结构 熟悉利源的定义和盈余来源；掌握利源分析；掌握传统寿险产品和投资型寿险产品利源的差异；掌握主要利润来源的计算方法。 第五节　寿险公司盈余管理 了解盈利的重要性熟悉盈余管理的主要方法和措施。 第七章 寿险公司的负债管理 第一节　寿险公司的负债结构 掌握责任准备金负债和非责任准备金负债的主要种类。 第二节　寿险责任准备金的精算原理 熟悉责任准备金