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企业涉税疑问百问百答 ---2011 企业税务人员最焦灼的 100 个问题与来自政府人士权威解答 4 月 12-13 日上海 5 月 15-16 日北京 语言：中文 报名费：5500 人民币/位 / CCH 会员价 4950 人民币/位 随着企业多元化、国际化经营成为常态，企业纳税事宜日趋复杂，涉税成本日益增加，涉税 风险逐渐加大。国际税务专家认为中国企业将面临的不仅有经营风险，而更大的风险是来自 税收风险。 近年来，国内很多大公司因为对税务风险的防控不严而出现税收上的麻烦，国美、苏宁、创 维、娃哈哈、中国平安等诸多国内知名公司都曾先后深陷其中，企业经营和声誉都遭受了不 小的损失，税务风险已经成为企业“甩不掉的影子”和“定时炸弹”。 本次培训的主讲讲师来自于曾在税务局工作多年的高层领导，讲师将会在为期2天的培训过 程中，将其多年工作经验中总结的企业最焦灼、最困惑的100多个问题与所有听众分享探讨， 给出来自权威人士的解答。 通过一天的培训，您将学习： 1. 从公司整体与税务战略出发，深入了解企业的实际需求，分析总结企业在税务方面存在 的问题； 2. 深入剖析 2011 年我国税法的必威体育精装版政策法规，寻找与企业相关连的重点、难点、疑点； 3. 普通性问题与个性问题相结合，提出极具实操性、可行性的解决方案与操作办法。 参会对象 高层管理人员、财务总监、财务(税务)经理、财务（审计）部人员等 会议日程： 税务模块一：收入类项目疑难问题解析 1、开了发票的收入是否就一定属于企业所得税的应税收入； 2、不征税收入是否真的不征税？ 3、什么是财政性资金？财政性补贴要交税吗？ 4、财政性资金如何会计处理？如何填报申报表？ 5、哪些情况属于视同销售？如何进行调整？ 6、商业上的买一赠一如何开票、会计处理才可以不作为视同销售？ 7、企业无偿接受的股权、机器设备需不???要交税？ 8、政策性搬迁收入如何处理？ 9、融资性售后回购业务是否确认应税收入？ 10、一次性收取多年的租金，应如何确认应税收入？ 11、金额较大的非经营所得能否平均按 5 年计入应纳税所得额？ 12、借给关联企业现金,是否要算利息收入？抽逃资金有怎样的税务风险？ 13、企业转让股权所得是否交纳企业所得税？ 14、查补收入能否弥补亏损？ 15、未开红字发票的销售折让能否在税前扣除？ 16、股息、红利等权益性投资收益？ 17、取得的境外股息、特许权使用费所得税如何处理？ 税务模块二：成本费用扣除类项目疑难问题解析与政策解读 18、如何正确理解、把握成本费用扣除的整体要求 19、成本费用税前列与发票的关系 20、哪些发票为不合规发票，特殊情况无法取得发票如何处理？抬头名称为公司简称的发票 能否作为税前列支凭证？企业自办食堂购买蔬菜没有发票，该如何处理？企业共用水电无法 取得发票，如何处理？企业向非金融企业借款发生的利息支出以什么票据作为扣除凭据？善 意取得的假发票能否在所得税税前扣除？国外票据能否税前列支？购买固定资产的发票丢 失，该如何处理？公司发生的个人劳务费需要取得发票才能税前列支吗？暂估入库原材料需 要调整应纳税所得额吗？ 21、成本项目税前列支的税法概念，成本项目真的不需要进行纳税调整吗？ 22、工资税前列支对“合理性”和“实际发生”的理解？ 23、支付给职工的一次性补偿款能否在税前扣除？ 24、企业所得税“工资”与个人所得税“工资”概念的差异 25、体现在存货中的未实际发放工资是否也需要调整？ 26、哪些费用可以作为福利费项目列支？ 27、员工报销的通讯费应如何处理？ 28、职工福利费列支是否也需要发票？ 29、取暖费补贴在汇算清缴时是否需要进行纳税调整？ 30、没有职工食堂，发放的伙食费是福利费吗？ 31、公司承担的工伤费用能否税前扣除？ 32、企业为职工报销的学历教育费用是否可计入职工教育经费在企业所得税税前扣除？ 33、公司为员工缴纳的意外险、健康保险、公众责任险能否税前扣除？ 34、企业租用个人