公司内部审计章程.pdf

1 公司内部审计章程 编号： HXZB-G-SG-B14-01 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 2014.5.29 完成 1. 根据公司组织架构调 整，修改公司名称 2. 根据业务现状，对内部 控制评价及内部审计 结果利用部分进行了 更新及调整 3. 根据公司新的制度规 定，调整制度格式 王舒 冷楠 刘臣善 余珩 高玉明 胡学文 2 公司内部审计章程 第一章 总 则 第一条 为了维护华夏幸福基业股份有限公司（以下简称“股份公司”）资产的 安全与完整，防止错误和舞弊的发生，保护投资者的利益，促进公司的有效运作和 健康发展，规范股份公司内部审计(以下简称“内审”)工作，明确审计人员的职责、 权限和工作任务，确保审计人员恪守独立、客观、公正的原则，确保内审机构独立 向审计委员会提供信息，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》等国家有关审计法规、准则，并结合股份公司的管理制度和实际情况， 制定本章程。 第二条 本章程规定的内部审计，是指股份公司及所属控股子公司（以下简称 “公司”）内部的一种独立客观的监督和评价活动，通过审查集团经营活动和内部 控制制度，对公司财务收支、财务预决算、任期经济责任、资产质量、经营绩效、 建设项目等真实性、合法性和效益性进行客观的监督和评价，促进公司发展目标的 实现。 第三条 本章程适用于股份公司及所有控股子公司，参股公司参照执行。 第二章 内审机构定位和机构组织 第四条 内审机构的使命是扮演监督、评价和咨询服务角色，在公司整体经营 活动中实现防弊、兴利、增值，防范风险、防范腐败、提升管理、纯洁文化。 第五条 内审机构的工作目标包括促进公司经营活动效率和效能的提升，促进 公司内部控制的持续改善，促进公司战略目标的实现。 第六条 内审机构为公司的常设机构，在审计委员会的领导下开展工作，内审 机构负责人向公司董事长和审计委员会汇报工作。 第七条 内审机构负责对公司内所有单位和个人实施审计工作。被审计单位， 可能但不限于是公司总部各职能部门、公司下属各业务集团职能部门、各业务集团 下属各大区、大区下属各平台、片区等。 3 第三章 内审机构职责权限 第一节 内审机构的职责 第八条 内审机构的主要职责包括： (一) 建立健全公司内审工作制度，工作管理流程和标准，制定审计实施细则等； (二) 负责拟定内审机构审计规划，编制年度审计工作计划和项目审计计划； (三) 对公司财务基础管理、资产、负债、权益和损益等科目实施财务审计； (四) 对公司业务价值链关键环节实施业务审计； (五) 对公司工程项目质量、进度、成本等实施审计； (六) 对公司治理效能、组织职责分工、授权审批、人事管理和绩效管理等关键 职能的经济性、效率性和效益性实施审计； (七) 对公司内部控制制度的有效性进行评价； (八) 对公司的主要负责人进行任期经济责任审计和离任审计； (九) 对公司经营管理中发生的各种重大、异常情况进行专项审计； (十) 根据需要选择和委任外部审计资源单位，及根据需要从公司内临时抽调人 员参加审计组，执行审计任务； (十一) 公司董事长、审计委员会要求办理的其他事项。 第二节 内审机构的权限 第九条 为有效地履行内部审计职责，董事会授予内审机构如下权限： （一） 可以根据公司董事长批准的年度审计计划，在职责范围内，自主确定审 计项目和审计对象。如有必要并经公司董事长或其授权人员批准，可调 整审计目标，扩大审计范围，或进行追溯、延伸审计； （二） 可以根据识别的公司经营中的潜在风险点和管理需要，提起专项审计建 议，经公司董事长或其授权人员批准后实施； （三） 有权在认为必要时，提议召开临时审计委员会会议； （四） 有权就审计事项向有关职能部门、单位和个人进行书面或口头调查、访 谈，要求提供有关材料； （五） 有权要求有关职能部门、单位和个人按时报送： 4 1、规章制度、会议记要、工作计划、汇报文件、活动记录等内部文件资 料； 2、经营全过程阶段性内部成果文件； 3、预算及预算执行情况、凭证、账册、报表、台账、对账记录等财务资 料； 4、各类合同、协议、分供商信息档案等资料； 5、行政管理、人力资源管理、档案管理等文件资料； 6、其他与审计工作相关的资料。 （六） 在履行职责时，审计人员可以不受限制地直接、立即查阅有关职能部门、 单位和个人的所有相关文件、资料与记录，符合公司规定的“绝密”文 件除外。 （七） 在履行职责时，审计人员可以不受限制地查看 ERP 系统、OA 系统或其他