商业银行经营管理第三章负债管理幻灯片.ppt

存款资金成本率＝ 存款资金成本 可用存款资金金额 ?100% ＝15.74÷162.2×100％＝9.7％ 边际存款成本 边际存款成本：银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的经营成本。 成本分析的方法 历史加权平均成本法。其计算公式为： 其中，f为各类存款或资金来源的数量； X为每种存款的单位成本； X为银行全体资金来源的加权平均成本。 其中，每种存款的单位成本包括利息成本和其他成本，计算时可将这两种成本加起来再乘以存款数量，也可以分别相乘后加总。 注意：加权平均法主要用于对不同银行的各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。其主要缺陷是没有考虑到未来利息成本的变动。 例题放在后面 边际成本法 边际成本是指银行增加一个单位的 资金所支付的成本。 某种资金的边际成本计算公式为： MC1= 如果新增资金中有X部分用于补充现金，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为： MC2= 新增利息+新增其他开支 　　　　　新增资金 新增利息+新增其他开支 新增资金–X 例如：某银行准备以NOWS账户支持资产扩充， 这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增 资金的24%用于非盈利资产。此时银行的边际成本 计算如下： MC1　= (5% + 2%) / 1 ╳ 100% ＝ 7% MC2=(5% + 2%) / (1 – 0.24)╳ 100% ＝ 9.21% 采用边际成本法更能反映银行总体新增资金成 本的情况。 表 银行平均边际成本的计算 单位：亿元 类 别 增加额 (1) 可用资金 比率(%) (2) 可用资金额 (3)=(1) ╳(2) 成本率(%) (4) 总成本 (5)=(1) ╳(4) 活期存款 货币市场账户 定期存单 其他定期存款 资本 3 6 2 4 1 78 94 94 94 97 2.34 5.64 1.88 3.76 0.97 6 8 10 7.8 25 0.18 0.48 0.20 0.312 0.25 总计 16 14.59 1.422 结论：根据表中的数字可以计算出新增资金的平均边际成本率为：1.422/16=8.89%；可用资金边际成本率为：1.422/14.59=9.75%。 上述银行成本分析方法各有特点：历史加权平均成本法能够准确评价一个银行的历史经营状况；单一资金边际成本法可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适；加权平均边际成本法则能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。 作业　　　假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款增长了9000万元，这些资金的利息成本为5.6%，其它成本率为2.0%，新增资金的20%用于非盈利资产，计算该银行的边际存款成本率和新增可用资金边际成本率。 　　 新增利息=9000×5.6%=504 新增其它成本==9000×2.0%=180 资金边际成本率=（504+180）÷9000=7.6% 新增可用资金边际成本率（504+180）÷[ 9000×(1-20%)]=9.5% 计算结果说明，如果用该笔资金进行投资，其收益率不应低于9.5%，否则，就无利可图。 负债管理方法 存款负债管理 产品创新化 服务系列化 存取自由化 安全保障化 负债证券化 利率浮动化 非存款负债管理 衡量银行对非存款资金的总需求 资金缺口 = 目前的和预测的银行预计发放的贷款和进行的投资 目前和期望的存款流入 － 　　例题：假定一家银行有一项合格的1.5亿美元的新贷款需求。它希望购买7500万美元本周发行的新国债，根据信贷安排，其最好的公司客户预计要提款1.35亿美元。现在获得的存款总额为1.85亿美元，下周预计会再有1亿美元。下周该银行估计的资金缺口计算如下： 资金缺口（FG）＝（$1.5亿+$0.75亿+$1.35亿） 　　　　　　　 －（$1.85亿+$1亿） 　　　　　　 　＝ $0.75(亿) 选择非存款资金来源 相对成本 每种资金来的风险 所需资金的时间长短 借款银行的规模 需要遵循的规则 负债管理的风险？ 存款准备金是为防止商业银行经营风险，预防存款挤兑及清算资金不足而向中央银行缴纳的资金储备。 商业银行的法定准备率必须与其存款负债保持中央银行所规定的最低比例。 通常，中央银行对准备金不支付利息。 负债结构及负债余额不断变化，法定准备金数额也不断变化，在中央银行的存款准备金就会经常高/低于法定准备率 低则必须及时补足，否则会