手册_融资担保业务尽职调查手册_.doc

融资担保业务 尽职调查手册 隆义（厦门）担保有限公司编 手册说明 本手册是为了规范我公司担保业务调查工作，提高调查质量和效率，同时给予一线业务和风控人员切实指导而制定。 本手册内容分为三部分。第一部分为调查流程指引，阐明了业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤和程序，同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责；第二部分项目调查重点指引和工具：项目调查重点提炼出影响企业履约能力的主要信用特征，抓住重点、针对性地展开调查，有利于迅速把握企业的共性问题。调查工具包括调查提纲和客户调查问卷，调查提纲中预先设定了重点和异常问题，可以提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题，而客户问卷可以将一些基本信息的收集工作转移到客户身上，减轻业务调查人员的负担；第三部分为调查方法指引（附件），详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧，运用这些方法和技巧可以较为全面地揭示客户的资信状况。 在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序：通过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧，在上述的基础上调查人员根据具体项目的特点，在发放给企业的调查问卷回收后，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后进入企业进行调查，最终完成调查报告。 目录 第一部分 项目尽职调查流程指引 5 第一章 总则 6 第二章 尽职调查人员职责 6 第三章 项目受理 7 第四章 项目现场调查 7 第五章 调查结论及上报项目 9 第二部分 项目尽职调查重点及工具 11 第一章 项目调查重点指引 12 第一节 企业基本情况调查 12 第二节 企业重要事项调查 13 第四节 企业资金需求调查 14 第五节 企业财务状况调查 15 第二章 项目尽职调查工具设计 18 第一节 项目调查提纲 18 第二节 企业调查问卷 22 业务受理函 22 客户调查问卷目录 23 企业基本情况 39 企业历史沿革及重大事项 40 企业经营管理情况 41 表1、企业股权结构 41 图1、企业股权结构图 41 图2、企业组织架构图 41 表2、企业主要高管人员情况 42 表3、控股或参股企业情况 42 表4、主营业务收入构成明细表 43 表5、主要产品情况 43 表6、主营业务收入市场结构及占有率 43 表7、主营业务收入客户结构 44 表8、产品成本结构及供应商情况 44 表9 生产过程及设施 45 表10、技术分析 46 财务补充资料 47 表1、应收账款明细 47 表2、其他应收账款明细 47 表3、应付账款明细 49 表4、其他应付账款明细 49 表5-1、银行借款明细 50 表5-2、民间借款明细 50 表6、银行贷款卡记录（含逾期明细情况表） 50 表7、企业资产抵质押情况 51 表8、对外担保统计表 51 其他或有负债 51 表9、其他另需提供的数据 52 企业资金需求分析 58 附件 项目尽职调查方法指引 59 第三部分 公司类担保业务的考察重点和撰写要点 86 公司类担保调查报告 88 调查报告简介 89 公司尽职调查提纲 100 第一部分 公司基本资料 100 一、公司注册登记文件 100 二、公司概况 100 第二部分 业务调查 101 一、市场与销售 101 二、生产及质量管理 102 三、供应配套体系 102 四、技术及研发 102 五、人力资源 103 第三部分 财务调查 103 一、财务组织 103 二、会计核算及报告 103 三、财务明细资料 103 1、货币资金 103 2、应收票据 103 3、应收账款 104 4、其他应收款 104 5、预付账款 104 6、存货 104 7、固定资产 105 8、在建工程 105 9、无形资产 105 10、其他 105 11、借款 105 12、应付账款 106 13、其他应付款 106 14、预收账款 106 15、应交税金、其他应交款 106 16、预提费用 106 17、其他负债 106 18、或有负债 106 19、股本（实收资本） 107 20、资本公积 107 21、销售收入 107 22、销售成本 107 23、期间费用 107 24、现金流量 107 四、财务分析 107 第四部分 法律调查 108 一、投资/融资 108 二、?重大合同（未履行完毕者）（对方提供） 108 三、土地房屋及设备设施（自查/对方提供） 109 四、环保（询问/对方提供） 109 五、劳动人事（对方提供） 109 六、税务（对方提供） 109 七、其他 109 第一部分