制度_股份有限公司审计监察制度全套汇编【一份非常好的参考范本】8.doc

某某股份有限公司审计监察制度全套汇编 各级领导职务纪律 第一条 为规范和约束各级领导工作行为，培养高尚生活情操，促进各级领导提高素质、发挥表率作用，保证公司持续健康发展，特制定本纪律。 第二条 本纪律规范的各级领导范围包括：公司董事会、监事会、总裁班子成员；各子公司、分公司（含专业分公司）、直属项目部及以上单位所属项目部的主要领导；机关业务主管（含）以上职务人员。 第三条 职务纪律： （一）不准私自经商办企业；不准私自从事第二职业；不准将个人购买或与他人合伙购买的各种车辆和机械或借用他人名义购买的车辆和机械向公司出租。 （二）不准私自与亲属经营的企业或经济实体发生业务往来或提供方便；不准私自租用亲属或亲属与他人合伙购买的各种车辆和机械；不准私自与已解除劳动关系（因辞退、辞职、开除等）和退休、内退人员经营的企业和经济实体发生业务经济往来。 （三）不准泄露公司商业机密。 （四）不准在招聘员工、采购物资、分包工程、对外付款等所有公务活动中收取或索要对方钱物或把中介费、回扣等据为己有。 （五）不准贪污、受贿和挪用公款；不准向公司的关系单位（业主、分包商、供货商等）挪借财物。 （六）不准参与赌博和涉足色情娱乐场所。 （七）不准私自安排亲属在同一个单位或部门工作；不准私自安排亲属在本单位或部门从事财务、采购、司机工作。 （八）不准隐瞒本单位发生的质量、机械、安全、交通、火灾等事故和单位或员工违法、违纪事件；不准包庇、袒护下属的违法、违纪行为。 （九）不准泄露不允许外传的会议内容。 （十）不准拉帮结派；不准搞有害公司利益的非组织活动。 第四条 本纪律所规定的各项不准，是各级领导必须严格遵守的最基本的工作纪律和职务要求。如违反其中任何一项，将给予撤职并解除劳动合同的处分；给公司造成直接、间接经济损失的，按经济损失的数额一并赔偿；构成犯罪的，送司法机关追究刑事责任。 第五条 本纪律的执行分级负责。董事会负责考核监督监事、总裁班子成员和子公司主要领导的执行；监事会负责考核监督董事的执行；总裁班子负责考核监督各分公司、专业公司、各级项目部主要领导及机关业务主管以上领导的执行；综合部企业管理办公室负责本纪律执行情况的检查落实。以上各级领导同时接受全体员工的监督。 注释： 1.本纪律所称“商业机密”是指关系公司权力和利益，只限公司内部一定范围的人员知悉的经营信息、财务信息、技术信息、管理信息等事项。 2.本纪律所称“亲属”是指以下人员：父母、子女、配偶；兄弟姐妹及其配偶；儿女的配偶及其父母；兄弟姐妹的子女及其配偶；父母的兄弟姐妹及其配偶；父母兄弟姐妹的子女及其配偶；配偶的父母，配偶的兄弟姐妹及其配偶，配偶兄弟姐妹的子女及其配偶；儿女配偶的兄弟姐妹及其配偶。 3.违法、违纪的重大事件是指：违犯《中华人民共和国治安管理处罚法》，应受到5日以上拘留，单处或并处500元以上罚款的事件；违法构成犯罪的事件；违反公司规章制度，受到警告及以上处分、单处或并处500元以上罚款的事件；给公司造成恶劣影响的其他事件。 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强集团公司内部审计工作，完善内部监督和风险控制机制，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规，结合集团公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构和内部审计人员对集团公司及所属单位财务收支、经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性进行独立监督和评价的活动。 第三条 集团公司实行内部审计制度，设立独立的内部审计机构，配备专职内部审计人员。各直属单位根据工作需要，可配备专（兼）职内部审计人员。 第四条 内部审计机构和内部审计人员依法接受审计机关和内部审计协会的业务指导、监督和管理。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第五条 集团公司在董事会审计委员会下设立审计中心，管理集团公司的内部审计工作，对董事会负责并报告工作财务进行审计； 物资采购、、对外投资等经和重要的经济合同进行审计； （）内部控制系统的健全性、合理性和有效性基建工程 第十三条 根据审计工作需要，审计中心可从集团公司相关业务部门或所属单位中聘用审计人员。如有特殊工作需要，经董事会审计委员会批准，审计中心可以聘请外部审计人员或委托社会审计机构实施有关内部审计事项。 第十四条 审计中心应按照内部审计准则的要求，做好与国家审计机关、社会审计机构在审计工作中的沟通与合作。 第四章 审计中心权限 第十五条 审计中心在履行职责时，行使下列权限： （一）要求报送资料权。有权要求被审计单位按时报送生产、经营、财务预算、财务决算、会计报表和其他有关文件、资料； （二）参与决策权。有权参加集团公司有关生产经营和财务管理方面的决策会议，参与