制度_诗雅服饰有限公司财务制度汇编.doc

员工手册 总目录 第一部分 财务管理制度-------------第3页 第二部分 公司章程----------------第47 页 第三部分 业务流程----------------第61页 财务管理制度 目 录 第一章 总则-------------------------------------------第4页 第二章 财务管理层次和权责-----------------------------第4页 第三章　 货币资金管理制度-------------------------------第8页 第四章 财务支出的审批制度----------------------------第13页 第五章 商品采购与预付账款的管理----------------------第17页 第六章 存货管理制度----------------------------------第22页 第七章 固定资产的管理--------------------------------第27页 第八章 销售与收款的管理------------------------------第30页 第九章 成本费用管理制度------------------------------第32页 第十章 预算------------------------------------------第35页 第十一章 利润及利润分配管理制度------------------------第37页 第十二章 内部稽核制度-----------------------------------第38页 第十三章 财务报告和财务评价-----------------------------第40页 第十四章 会计工作交接和会计档案管理制度----------------第42页 第十五章 附则------------------------------------------第46页 第一章 总则 第一条 为加强公司内部财务管理,规范财务行为,确保会计信息的真实可靠、完整有效，防止、检查和纠正错弊行为，保护资产的安全完整，提高资金运营的效率性和效果性，使公司理财活动科学化、系统化、规范化、程序化、制度化，增强公司的收益能力，有效抵御各种风险，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业内部会计控制规范》等的规定，结合我公司的具体经营情况、特点和管理要求，制订本制度。 第二条 本公司实行董事长领导下的总经理负责制。各副总经理及总经理管理的部门经理直接对总经理负责。 第二章 财务管理层次和权责 第三条 在董事长授权范围内财务管理层次共分三级：总经理→财务经理→财会人员以及其他工作人员。上一级直接领导下一级，下一级直接对上一级负责。 第四条 总经理的财务管理权责： (一)总经理在财务管理中居中心地位，全面负责企业财务的决策、指挥、控制和监督，决定企业财务预算方案并组织实施； (二)组织制定内部财务管理制度，遵守国家法律、法规，并确保在公司内有效实施； (三)确定财务管理机构的设置，聘任、解聘、奖励和惩罚相关责任人； (四)协调各部门与财务部的关系，解决财务经理处理不了的问题；保障财务人员执行财务制度不受影响； (五)决定增加资本、投资方案、工资标准、对外经济担保等所有重大事项。 (六)审查批准公司年度财务决算和利润分配方案。 (七)根据年度财务目标，组织财务部制定各项经济指标，并分解下达给各部门，作为考核其业绩的标准； (八)对财务收支事项进行审批。 第五条 财务经理的财务管理权责： (一)负责领导和组织实施公司的财务管理、会计核算工作，真实、正确地反映财务预算执行情况，检查分析存在的问题，提出可行性建议； (二)定期修订公司内部财务管理制度，并经总经理同意签署后监督实施； (三)提出公司财务机构和会计岗位的设置及聘任方案，组织业务培训和考核； (四)组织学习和贯彻执行国家有关财务政策、法律法规； (五)组织年度财务预算的编制，由总经理审查批准后执行； (六)根据财务预算，分解成本、费用、收入、利润指标，并下达给各职能部门，月份、季度、年末对指标完成情况实施考核； (七)每月对财务预算执行情况进行检查，分析、处理执行中存在的问题，对难以处理的问题提交总经理处理； (八)负责制订公司会计核算方法，编制财务月报表、季报表以及年终决算，研究分析各项财务指标，有针对性地提出改进意见，为公司决策提供及时正确的数据资料； (九)根据总经理授权，对日常财务收支进行审批； (十)统一筹措、调度资金，对其分配、使用、补偿中存在的