医院财务剖析模板.doc

2015年财务分析报告 总体情况 资产 截至12月底，我院资产达到 ，比年初增长 %。其中：流动资产 万元， %为货币资金， %为应收类款项， %为药品等库存物资；固定资产达到 万元， %为房屋建筑物、 %为在建工程、 %为医疗设备。 负债 截至12月底，我院负债下降到 万元，比年初下降 万元，主要是暂时性归还 银行贷款 万元。目前，我院有贷款 万元，均为一年期流动贷款，其中： 银行 万元，利率为 4%。目前，应付账款余额为 万元，比年初增加 %。 收入 2015年我院总收入 万元，其中：医疗收入 万元，同比增长 %，财政收入 万元，其他收入 万元。 医疗收入中，药品性收入同比增长 %；检查性收入同比增长 %；劳务性收入同比增长 %；其他收入同比增长 %。劳务性收入仅占 %。2015年医疗收入结构图如下。 注：药品收入指西药、中成药、中草药。检查性收入指检查、化验收入。劳务性收入指治疗、诊察、手术、护理收入。其他收入指上述收入之外的收入。 全年，药品收入占业务收入比例为 %，比上一年度增长 %，最后一季度门诊药品比例控制成效良好。 材料收入占业务收入比例为 %，比上一年度下降 %，是因为控制卫生材料进货价格。 支出 医疗业务成本同比增长 %，比医疗收入增长幅度低 %。从增长额度看，最明显的依次如下 医疗业务成本增加 万元 其中：卫生材料费增加 万元。 绩效工资增加 万元 维修费增加 万元 其他工资福利支出增加 万元 基本工资增加 万元 ····· 我院2015年度医疗业务成本增长主要集中在以上几项，占所有支持增长额的93%，其中5项是人员及相关经费类。因此，本年度医疗业务成本的增长主要集中在人员相关经费、卫生材料费，分别占增长额度的48%和46%。 二、亮点分析 （一）资金运作日趋合理 为进一步降低贷款成本，我院暂时性归还 万元贷款，使银行存款额、贷款额均有所下降；为进一步转移贷款风险，在不影响医院信誉的前提下，年末应付类款项余额比年初增长了 %；为简化出纳工作、减少资金浮游量，已注销银行账户 个。 业务稳定快速发展 医疗收入同比增长幅度能持续保持在 %，接近上年年 %的增长幅度。 节能降耗局部成效 全年水费同比下降 %;经过第四季度的努力，全年药品及耗材比例也有所回落。 医疗业务成本增长科学 2015年以来业务成本增长幅度略低于医疗收入增长幅度。 （五）收入结构相对合理 劳务性收入中的治疗收入增长相对明显 职工收入芝麻开花节节高 人均可支配收入同比增长 %，社会保障费用同比增长 %。 存在问题 （一）资金运作仍需更为科学 截至12月底，贷款有 万元，但各银行账户余额合计也有 万元，流动资产存储量相对仍较高。 资金回笼尚可适当加快 2015年下半年，医保等款项 （三）开拓发展空间尚存 适度的举债经营，能加快医院发展壮大，目前，我院资产负债率为 %，低于常规上限50%，尚有利用外力进一步扩大经营规模的空间。 医疗收入优势不大 全年医疗收入 万元，与我市同级别医院相比，均无明显优势。 （五）市场占有率有待提高 专科方面， 有县级医院、私立医院等竞争者，我院技术品牌在当地其他医院中虽有优势，但群众知晓率不高。 （六）药品比例、材料收入比例尚有潜力 医疗结余寥寥无几 医疗结余所剩无几，虽呈持??增长趋势，但整体医疗技术水平提升不够明显。 （八）住院收入增长速度低于门诊 （九）各项收入增长幅度参差不齐 2015年，劳务性收入与其他性收入增长幅度仅 %，增长幅度相对滞后，手术收入尤其是门诊手术收入基本未有增长。劳务性收入占业务收入比例不高。 工资总额增长幅度超过医疗收入增长幅度 水电费持续上升 2015年水电费为 万元，同比增长 万元。 材料消耗增长迅猛 百元医疗收入消耗卫生材料大幅猛增，同比增长 %。卫生材料费中氧气费、化验材料、其他卫生材料增长幅度明显偏高。 改进意见 针对上述12各问题提出改进意见。