外汇政策法规知识竞赛试题第4部分风险题.doc

第四部分 风险题 1、金融机构违反哪些规定，外汇管理机关将责令其限期改正，同时没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇管理机关责令停止经营相关业务？ 答案：（一）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的；　　（二）违反规定办理资本项目资金收付的；　　（三）违反规定办理结汇、售汇业务的；　　（四）违反外汇业务综合头寸管理的；　　（五）违反外汇市场交易管理的。 2、《中华人民共和国外汇管理条例》规定如金融机构及其工作人员违反某项管理规定的，由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款，这些规定主要包括哪些方面的内容？ 答案：（一）未按照规定进行国际收支统计申报的；　　（二）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的；　　（三）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的；　　（四）违反外汇账户管理规定的；　　（五）违反外汇登记管理规定的；　　（六）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的。 3、境外个人经常项目项下非经营性结汇超过年度总额的，银行应审查哪些资料？ 答案：凭本人有效身份证件及以下证明材料在银行办理：（一）房租类支出：房屋管理部门登记的房屋租赁合同、发票或支付通知；（二）生活消费类支出：合同或发票；（三）就医、学习等支出：境内医院（学校）收费证明；（四）其它：相关证明及支付凭证。 上述结汇单笔等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。 4、如何办理个人外汇储蓄账户资金境内划转？ 答案（一）本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；（二）个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理；（三）境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。 5、请详细描述银行为个人办理结售汇业务的流程？答案（一）通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况；（二）按规定审核个人提供的证明材料；（三）在个人结售汇系统上逐笔录入结售汇业务数据；（四）通过个人结售汇系统打印“结汇/购汇通知单”，作为会计凭证留存备查。 6、请详细描述《个人外汇管理办法实施细则》中对个人外币现钞的提取与存入？ 答案：个人提取外币现钞当日累计等值1万美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向银行所在地外汇局事前报备。银行凭本人有效身份证件和经外汇局签章的《提取外币现钞备案表》为个人办理提取外币现钞手续。 个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。 7、根据《中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》（银发[2012]65号）的要求，对新设立的外商投资企业需开立资本金专用存款账户，请问资本金专用存款账户的具体管理要求是什么？ 答案：新设立外商投资企业凭商务主管部门颁发的企业设立批准文件在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。同一批准文件只能开立一个人民币资本金专用存款账户，账户名称为存款人名称加“资本金”字样。 已设立外商投资企业增加注册资本金的，外商投资企业凭商务主管部门颁发的注册资本变更批准文件在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。同一批准文件只能开立一个人民币资本金专用存款账户，账户名称为存款人名称加“资本金”字样。 外商投资企业人民币资本金专用存款账户的累计贷方发生额不得超过国家有关部门批准或备案文件标注的金额。 8、在办理企业信息登记、报送变更信息时，外商投资企业和主报告银行应如何处理？ 答案：在办理企业信息登记、报送变更信息时，外商投资企业应当向其主报告银行提交外商投资企业批准证书复印件、营业执照副本和组织机构代码证等文件。其中外商投资合伙企业在办理企业信息登记、报送变更信息时，应当提供营业执照副本、组织机构代码证和工商行政管理部门出具的包括合伙企业全部登记事项在内的加盖登记机关查询章的企业基本信息单或网络查询结果打印单。主报告银行应当留存外商投资企业提供的有关文件复印件备查。 9、银行应如何为企业办理货物贸易跨境人民币结算？ 答案：企业办理货物贸易跨境人民币结算业务，除了向银行提供《跨境业务人民币结算收（付）款说明》外，根据不同结算方式提供以下相关资料：（1）属于预收、预付货款的，提供贸易合同；（2）属于已以人民币报关的收、付款，结算银行先通过RCPMIS查询