票据实操与风险防范4.pptx

对国内部分票据大案的分析 徐老师 学术、技术 规则、警示 一、杭州的990亿票据大案 1.案例陈述 2012年7月10日，杭州调动300余名警力，对杭州润银投资管理有限公司在萧山的三个部门进行集中检查，当场抓获林某等高管在内各类人员45名，冻结可疑资金1.65亿元，承兑汇票原件一张（500万元）、作案用电脑50余台，非法贴现的承兑汇票复印件3车，公章386枚，增值税专用发票2箱。经初查审查，林岗等人对非法从事票据贴现业务的犯罪事实供认不讳。36名涉案人员被刑事拘留。 1.案例陈述 杭州市公安局7月11日通报称，该市警方在7月10日至11日展开 “决战1号”集中整治行动，打击金融领域非法经营票据贴现犯罪，统一收网抓获涉案人员254人，初步核查非法经营额达900余亿元，为浙江省涉案金额最大的非法票据贴现案件。 1.案例陈述 对于具体的违法手段，杭州警方归为五类：一是非法买卖银行承兑汇票，涉嫌“非法经营罪”；二是企业为骗取银行信用，向银行提供虚假的资料，骗取银行承兑汇票，涉嫌“骗取贷款、票据承兑、金融票证罪”；三是利用“克隆”银行承兑汇票或变造银行承兑汇票进行诈骗，涉嫌“票据诈骗罪”；四是个别银行工作人员出于业绩考核和逐利动机，与相关企业合谋，甚至与不法分子勾结，参与伪造相关手续，非法出具银行承兑汇票，涉嫌“违规出具金融票证罪”和“对违法票据承兑、付款、保证罪”；五是非法经营银行承兑汇票，引发了非法吸收公众存款、发放高利贷等一系列违法犯罪行为。 1.案例陈述 非法票据贴现或倒卖票据获利有两种方式： 第一种，中间人通过搜集他人已经持有的银行承兑汇票进行倒卖。这些中间人往往会找到那些急需将票据变成现金的企业，用低价将票据收购过来，然后再以高价出售给其他需要使用承兑汇票的企业。比如，这次杭州萧山侦破的案件中就存在着这样的情况，100万的承兑汇票被他们以95万的价格收购过来，然后再以97万的价格卖给需要的企业。 1.案例陈述 非法票据贴现或倒卖票据获利有两种方式： 第二种，则是中间人直接向银行申请签发银行承兑汇票，然后再倒卖给他人。于是，嗅觉灵敏的“商人”们嗅到了这里的商机。他们有的是专门从事投资行业的人，还有个别的银行员工。在经常接触票据的供求者过程中，开始做起了中间人的行当，当起了“票贩子”。 1.案例陈述 近年来，在银根收紧的大背景下，一批不法人员非法进行承兑汇票的转让（俗称倒票），他们以不同渠道买卖承兑汇票并通过转出、贴现等方式牟取利差，并逐渐形成了非法的地下承兑汇票交易市场。“比如一张100万元的汇票，到银行承兑要等3～6个月，而且还不一定能承兑得到。他们就以95万元买来，再以97万元卖出。” 1.案例陈述 浙江省江山市一规模较大实体企业主对外称，去年银根紧缩，企业经营状况不景气，很多公司都会选择以银行存兑汇票来支付货款，有些企业手里拿着一堆充当货款的银行存兑汇票，同时出现了不少专门倒票的中介机构，为了套现，一些企业主只好折价转让。 1.案例陈述 据多方消息人士介绍，7月10日被抓捕的杭州润银投资公司的负责人林岗已于8月10日前后释放，同期释放还有公司相关人员。 ?7月10日上午10时起，杭州市6个城区公安分局统一行动，对31个票据贴现点实施统一收网行动。据统计，截至7月11日上午11时，该次行动共抓捕涉案人员254余人，刑拘85人。林岗及其润银投资公司均在抓捕之列。  1.案例陈述 ??不过，五项罪名在检察院方产生异议，相关检察院目前的意见是该案举证不足，并没有正式起诉。而此前8月初，最高检曾有相关人士发表文章，对其中涉嫌非法经营罪一项提出过异议。?? 值得注意的是，近期全国票据案件较多，但此次杭州案件中，公安机关和检察院的意见出现分歧，检察院认为证据不足的态度在全国亦属少数。但在此类票据案件中，法院及人民银行的意见尚未明确。? 2.重点分析 在我国票据能否买卖，目前倒票的中介在各大城市普遍存在，在2012年前杭州客观已经成为倒票的中介在国内的最大的集散地，杭州的警方的行动是对倒票者的沉重的打击。 针对国内越来越多的倒卖银行承兑汇票的现象，公安部经济犯罪侦查局以公经金融（2009）253号文（2009年9月18日）下发了《关于对倒卖银行承兑汇票行为性质认定意见的批复》。公安部经侦总局征询中国银监会后认定：此类注册虚假公司，倒买倒卖银行承兑汇票赚取利润，数额巨大，严重扰乱金融秩序的行为，属于《刑法修正案（七）》中的非法资金结算业务，可以按照非法经营罪追究刑事责任??。 2.重点分析 杭州的林某等被公安抓了以后，浙江省人民检察院为了慎重起见，就“个案”向最高人民检察院请示，最高人民检察院公诉厅认为“买卖银行承兑汇票是票据中介行为，不是贴现，不属于《刑法修正案（