一、财政审计.PDFVIP

　　2010 年的审计项目计划要认真贯彻党的十七届三中、四中全会、中央经济工作会议和上级审 计工作会议精神，按照深入贯彻落实科学发展观和加快推进审计转型的要求，紧紧围绕全部政府 性资金审计这一主线，认真履行审计职责，围绕市委、市政府“拓市场、调结构、促消费、惠民 生”的工作目标，围绕区委区府总体工作，密切关注民生和财政资金绩效，不断推进权力约束机 制的建立和完善，为推动我区区域经济跨越式发展、全力打造科学发展先行城区发挥审计的建设 性作用。各科室要科学安排审计力量，严格执行审计方案，努力扩大审计成果，确保审计目标实 现。 　　一、财政审计 　　（一）2009 年度镇海区财政预算执行情况和其他财政收支审计 　　2009 年度财政预算执行和其他财政收支审计工作要根据上级审计机关及区委区府的有关要求， 在强化财政监督方面发挥建设性作用。以全部政府性资金审计为主线，以本级预算执行审计为重 点，以支出审计为主，关注地方财政资金的分配管理情况，促进政府收支逐步实现“收入一个笼 子、预算一个盘子、支出一个口子”，为构建完整的预算体系服务。进一步探索本级预算执行审 计，充分利用计算机审计手段，在保证一级预算单位审计覆盖面的基础上不断加大对二、三级单 位的审计力度，注重真实性、合法性与效益性的结合，促进单位预算管理更加规范和不断提高财 政资金绩效水平。关注、检查区级财政在应对国际金融危机和扩大内需过程中所采取的对策、举 措、效果，揭示和反映有关政策措施是否有利于推动结构调整，促进提高投资质量和效益，推动 深化改革，完善宏观调控，为保障和促进这些政策措施的贯彻落实发挥积极作用。6 月底前完成。 　　（二）乡镇(街道)财政决算审计 　　在摸清当地全部政府性资金管理现状、总量规模、收支结构的基础上，探索全部政府性资产 审计的新路子。关注支出领域中的公共支出比例偏低、关注预算外资金专项资金支出程序不规范 问题，关注区级转移支出管理和使用情况，关注乡镇政府负债的适当性及风险管理措施，关注征 地、拆迁、社保等事关 民切身利益的重大制度制定及落实情况，关注重大工程建设决策是否科 学、程序是否规范、产出是否有效。 　　分别对蟹浦镇、招宝山街道进行审计，10 月底前完成。 　　（三）全部政府性资金与财政资金安全专项审计调查 　　在摸清全部政府性资金收入及支出结构的基础上，通过数据分析比较评价收支结构的变动趋 势，分析影响收入结构变动的内在因素，进一步促进完善经济结构；通过三年预算管理“三个 子”指标的对比分析，评价预算管理的改善趋势，进一步提出健全全部政府性资金管理的建议； 通过审计调查，摸清财政和各部门资金结余，了解财政资金在各家银行的分布和存储现状；掌握 财政资金出借情况，对出借资金按出借时间和对象加以划分，对长期出借资金和出借给政府投融 资机构的可收回性进行延伸调查和原因分析；掌握政府负债的总规模和举债现状；掌握政府投融 资机构基本情况；分析财政资金的存贷款规模和分布的合理性、有效性，为促进财政运行安全、 提高财政资金安全与使用绩效提出建议。按照上级审计机关的要求，分别安排水利基金以及成品 油等专项转移支付进行专题审查。 　　以上内容分别安排镇海区2010 年全部政府性资金、财政资金安全与绩效、地方政府负债与政 府投融资机构管理三个独立的专项审计调查项目，结合2010 年“同级审”进行，6 月底前完成。 　　二、企业审计 　　（一）九龙湖旅游投资公司运行情况审计调查 　　通过审计调查，了解九龙湖投资公司机构运作、管理情况，掌握公司成立以来融资、投资的 总量、分布，通过抽查部分投资项目，审查其基本建设程序的执行情况。重点关注：公司实际运 行情况与成立时可行性论证是否存在绩效上的重大差异并分析其原因，重大项目重要环节是否执 行投资管理的相关程序，公司财务运行是否健康，是否存在投资风险、偿债风险、持续经营风险。 结合公司运行情况，提出促进管理提高效益的审计建议。12 月底前完成。 　　（二）扶持企业发展政策落实情况审计调查 　　通过调查，了解在应对国际金融危机中区政府出台的重大保增促调政策的制订及落实情况， 掌握政府在税收、社保缴费、行政性收费等方面减税降负的做法，分析评价其效果。同时，调查 了解这些政策措施在实际执行中是否规范操作，是否公平公正。通过调查，提出完善扶持企业发 展政策的意见建议。12 月底前完成。 　　（三）外经贸促进政策专项资金审计调查 　　通过审计调查，掌握外经贸促进政策专项资金的总体布局，检查政策专项资金落实执行的基 本情况，在完善政策规划制订和提高资金使用效益方面提出建设性意见，为推进外经贸事业的空 间拓展、结构调整和方式转变大目标服