2016工程经济个人总结选编.docx

2016工程经济2016营改增，没有营业税了，但书上没改，但按改的考1Z101000工程经济1Z101010资金时间价值的计算及应用一、利息的计算1.资金时间价值的概念，影响资金时间价值的因素资金是运行的价值，资金的价值是随时间变化而变化的，是时间的函数，随时间的推移而增值，增值的这部分资金就是原有资金的时间价值，其实质是资金作为生产经营要素，在扩大再生产及资金流通过程中，资金随时间周转使用的结果。时间价值四因素，时量回收速度。（真题）资金的时间价值就是一定价值的资金随着时间的变化而产生的增值。错的，因为没有扩大再生产或流通。任何资金的闲置，都会损失资金的时间价值。对的2.利息与利率的概念从本质上看利息是贷款发生利润的一种再分配。利息常常被看成是资金的一种机会成本。（利息是再分配，是机会成本）利息（绝对尺度）I=F-P利率（相对尺度）i=利率总有高和低，社平供求风波期。（供求是反比，其他正比）（2006单选）（2015多选）以信用方式筹集资金有一个特点就是自愿性，而自愿性的动力在于利息和利率。（2015单选）3.利息的计算单利 I=P×i单×n（看清单利还是复利，没写是单利，单利计算，2012真题）没有反映资金随时都在“增值”的概念，也即没有完全反映资金的时间价值，只适用于短期投资或短期贷款。复利I= i×上一期本利和（复利计算，2011真题）贷款3年，单利，按年计息，按年付息，到期还本贷款3年，复利，按年计息，到期一次还本付息二、资金等值计算及应用1.概念：不同时期、不同数额但“价值等效”的资金称为等值，或等效值。金额相同，时间不同，必不等值。（2013单选）（2005单选）2.现金流量图的绘制：净现金流量=现金流入-现金流出横轴是时间轴，向右表示时间的延续，时间轴上的点称为时点，表示该时间单位末的时点（该期末，下期初），0点是起点（第一期初，零期），垂直箭线表示不同时点的现金流量情况，对投资人，上流入下流出，箭线长短适当体现数值差异，注明数值，箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。（2012真题，2013多选）（2011多选）现金流量三要素：大小（现金流量数额）方向（流出或流出）作用点（时点）（2005多选）3.一次支付现金流量的终值、现值计算（已知P求F，已知F求P）F=P（1+i）n，（1+i）n称一次支付终值系数，（F/P,i,n）表示，F=P（F/P,i,n）（复利计算，2013单选）P=F（1+i）-n,(1+i)-n 称一次支付现值系数，（P/F,i,n）表示，P=F（P/F,i,n）也可叫折现系数、贴现系数。4.等额支付系列现金流量的终值、现值计算（已知A求F，已知A求P）（梳子取一齿，放后上，放下面），式中称为等额支付系列终值系数或年金终值系数，用（F/A,i,n）表示，F=A（F/A,i,n）（2010单选）（2014单选）（2007单选）,式中称为等额支付系列现值系数或年金现值系数，用（P/A,i,n）表示，P=A（P/A,i,n）（2013单选）（2016单选）5.影响资金等值的因素有三个：近视i（资金数额多少，时间长短，利率大小）（2009多选）双方出资，应坚持按比例同时出资，不能的，应进行资金等值换算。三、名义利率、有效利率的计算名义利率是对计息周期按单利计算。有效利率是对计算周期按复利计算。名义利率r是计息周期利率i乘以计息周期数m，r=i×m有效利率是（1+计息周期利率）的计息次数m次方再减1（2010单选）（2014单选）（2009单选）（2007单选）有效利率和名义利率的关系实质上与复利和单利的关系一样。单利计息时，有效利率与名义利率没有差别计息周期数越多，年有效利率和名义利率的差别越大。计算周期与利率周期相同时，周期名义利率与有效利率相等。（2012多选）1Z101020技术方案经济效果评价（包括确定性分析内容）一、经济效果评价的内容经济效果评价就是对技术方案的财务可行性和经济合理性进行分析论证。（2014单选）1.评价内容盈偿生。（2006多选）2.盈利能力（5指标反映）（资）财内收、财净现、静回收、总收益、（自竟力）资净利。财务内部收益率，资本金财务内部收益率，总投资收益率，静态投资回收期，财务净现值，资本金净利润率。（和下面表格配合学习）3.偿债能力（6指标反映）留宿偿偿利资。流动比率、速动比率、借款偿还期、偿债备付率、利息备付率、资产负债率。4.财务生存能力生存资平衡，根据财计现流表，计算净现流累计，分析净现流。有经活净现流，可负不能负。财务生存能力分析也称资金平衡分析，根据财务计划现金流量表，计算净现金流量和累计盈余资金，分析技术方案是否有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。财务可持续性首先体现在有足够大的经营活动净现金流量，这是基本条件。其次，允许个别年份净