内审计员的报告.PDFVIP

第六十三届世界卫生大会 A63/38 临时议程项目 16.2 2010 年 4 月 29 日 内审计员的报告 1. 内部监督服务司现呈交其 2009 年年度报告供卫生大会参考。 2. 《财务细则》第 XII 条（内部审计）确定了内部监督服务司的职权。第 112.3(e)款 要求本司每年就其活动、这些活动的方向和范围以及所提建议的实施情况向总干事提交 一份摘要报告。《财务细则》还规定，该报告应连同认为必要的任何意见一并提交卫生 大会。 3. 本司履行独立、客观的保证和咨询活动，目的是使本组织的活动增值和得到改进。 它采用系统化和制度化的做法，通过评价和改进风险管理、控制及管理程序的有效性， 帮助本组织实现其目标。本司负责调查涉嫌的不合法活动并实施本组织的规划评价职 能。本司有权充分、自由和迅速地审查它认为与所审查的主题事项有关的本组织内所有 的档案、财产、人员、活动和职能。在 2009 年期间开展活动的过程中，本司的工作范 围未受到任何限制。 工作范围 4. 按本司的观点，风险是指影响实现目标的事件发生的可能性。本司从事件的影响程 度和事件发生的可能性这两方面对风险进行评估。对风险的系统考虑指导本司确定活动 的优先次序并为执行任务期间的工作计划提供基础。 5. 尽管本司将某些监督项目局限于非常精确的目标，但是其一般工作范围是评估本组 织管理部门设计和实施的风险管理、控制和管理程序网络是否充分并朝着实现具体目标 的轨道运行。目的是确保：(a)确定、评价并管理风险；(b)财政、管理和业务信息精确、 可靠和及时；(c)工作人员的行动符合世卫组织的规章、条例、政策、标准和程序；(d) 经济地获得资源、有效地对其加以使用并适当地加以保护；(e)规划、计划和目标得以实 现；以及(f)本组织的控制程序提高了质量并推动了持续的改进。 A63/38 6. 在每次审计结束时，本司发表详细报告并对管理部门提出建议，目的是在秘书处内 部帮助管理风险、维持控制并确保有效的管理。该报告列出每项审计任务的关键事项。 附件 1 列出根据本司 2009 年的工作计划所发表的报告，其中提供了实施情况。 本司的管理工作 7. 本司根据由内部审计员协会颁布并在整个联合国系统采用的内部审计专业实务国 际标准开展其工作。 8. 本司向总干事报告工作，年底时共有 17 个职位。 9. 本司根据工作重点分配现有的人力资源。在涉及调查不可预测的违规活动的高危情 形下，可能会转移用于既定工作重点的人力资源。因此本司确定了既定工作的优先领域， 并在应对任何未预料到的任务时对工作进度进行相应的调整。本司还在报销费用的基础 上向其它实体（如联合国艾滋病规划署）提供支持。 10. 为了完成其职责范围内的工作，除人力资源外，本司产生旅行、顾问和业务物资等 方面的费用。在 2009 年期间，本司获得了用于支付必要费用的足够拨款，没有因为缺 少资金而推迟工作。 11. 本司与本组织外审计员保持着定期接触，以便协调审计工作和避免工作范围重叠。 本司向外审计员提供了所有内部审计和评价报告的副本。 审计 区域和国家办事处 12. 东南亚区域办事处。审计的目的是评价行政和财务处某些领域的风险管理和控制程 序。审计结果发现，在确认和减轻主要风险方面已具有一定程度保障，但本司也指出了 需要加强的内部控制程序。平行使用原有系统和总部于 2008 年 7 月实行的新的全球管 理系统带来了新风险，这些风险尚未获得充分管理。尤其是，该区域办事处应该加强： （a）对自愿捐款的财务监督，以确保为实施规划工作及时提供收到的所有资金，（b） 对捐款协议的财务监督，以确保在协议到期之前使用资金。该区域办事处应采取行动缩 2 A63/38 短招聘时间（平均为 173 天），这大大超过了 90 天基准