2010年度重点税源企业报表填报口径说明.doc

2010年重点税源报表说明 ●2010年全国重点税源企业监控报表按监控内容共分为张报表，分别为： XXB表《重点税源企业基本信息表》； B1表《重点税源企业税收信息月报表》； B2表《重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表》； B3表《重点税源企业财务信息（季报）表》； B4表《重点税源房地产企业开发经营信息（季报）表》。 除“税率”指标为“百分数”,“平均职工人数”指标为“人”外,各项指标的计量单位均按标明的计量单位填写，金额单位一律为万元。 “税率”按软件任务设置的保留小数位填写；金额单位按万元后保留两位小数；各项指标一律不书写千分号。 ●报表指标口径说明序号均按照各个报表指标在软件任务中所对应的行号或列号来表示。 ●本表填报的各项指标均为本企业实际情况，不得将控股企业数据纳入本表的范围内。 XXB表《重点税源企业基本信息表》填报说明 指标。《基本信息表》年内一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。部分为选项填写的指标，要严格按照软件任务所列内容选择填写。各指标填报说明如下： 1．企业主代码：（必填） 是重点税源监控系统唯一的企业识别码6位加企业法人代码9位或12位组成。要求按照企业税务登记证上的代码填写。如果一个企业两个以上税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填。 2．企业名称：（必填） 3．国民经济行业类别代码：（必填） GB/T4754-2002）国民经济行业分类标准。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。4．企业工商登记注册类型代码：（必填） 400）”代码选项；在股份制企业代码（160）下增设6个细项分类（161表示国有绝对控股的上市企业162表示国有相对控股的上市企业163表示非国有控股的上市企业164表示国有绝对控股的非上市企业165表示国有相对控股的非上市企业166表示非国有控股非上市企业）。关于国有控股的解释： 国有经济绝对控股：国家资本（股本）大于50%的企业 ⑵国有经济相对控股（包含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定，由国家拥有实际控制权的企业（协议控股）。．主管部门：（仅中央级企业填报） 集团公司情况：（必填） （2）集团母公司（核心企业）； （3）集团母公司（集团总部）仅有相应集团的管理职能，却没有实际经营业务的集团总部机构； （4）集团成员公司。 8．企业财务核算方式及报表期：（必填） 独立核算按月编制财务报表：选此项的企业必须按月填报B1表，按季填报B3表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业必须按季填报B4表； 独立核算按季编制财务报表：选此项的企业仍须按月填报B1表（应缴税收按季度发生额填入本月栏，已缴税收按实际发生月份及数额填入本月栏），按季填报B3、B5表；如果是工业企业还必须按月填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须按季填报B4表； 非独立核算不编制财务报表：选此项的企业填B1、B5表和B3表；如果是工业企业还必须填报B2表，如果是房地产经营开发企业还必须填报B4表 9．增值税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写） 10）表示按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，分（11）、（12）、（13）子项11）表示独立缴纳增值税的纳税人； 12）表示统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳增值税调整额”指标调减总公司应纳数； 13）表示属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。 20）表示 （30）表示其他方式缴纳增值税的纳税人．消费税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。 （2）代扣代缴消费税义务人； （3）按其他方式缴纳消费税的纳税人； （4）不缴纳消费税的纳税人。 11．营业税缴纳方式：（根据纳税人实际情况选项填写）。 （2）核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人； （3）汇总下级公司缴纳营业税的纳税人； （4）其他方式缴纳营业税的纳税人； （5）不缴纳营业税的纳税人。 12．.企业所得税优惠政策形式：（根据纳税人实际情况选项填写） （2）高新技术企业优惠； （3）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中对属于地方分享部分的优惠； （4）过渡期的优惠； （5）其他优惠。 14．企业所得税国、地税征收隶属关系：（核算并缴纳企业所得税的企业按实际情况选项填写） 1）国税征收 2）地税征收 ．增值税出口退税方式：（根据纳