临柜柜员业务核算质量方面容易出现差错风险.doc

临柜柜员业务核算质量方面容易出现的差错风险作者：陈冬雪???? 工行综合系统业务整合运行以来，基层综合网点会计、储蓄、出纳三位一体，临柜柜员在业务处理过程中如何全面提高核算质量、降低差错率、减少核算风险呢？笔者在事后监督工作中，总结归纳了临柜柜员在处理各项业务工作中容易出现的差错风险，仅供柜员参考，以达不断提高核算质量。????一、电子银行业务方面容易出现的十个差错风险。????1、客户在办理添加电子银行注册卡或变更介子业务时，只是将原注册卡号填写后，却忽视了填写新添加的卡号或变更后的介质号。????2、客户在办理开通手机短信功能业务时不填写手机号码或柜员录入手机号码错误。????3、柜员在为客户办理个人客户证书恢复业务不打印后督日志，致使事后监督部门无法进行监督。????4、客户在办理注册电子银行业务时，系统中无预留提示信息或客户不填写预留提示信息。????5、客户在办理注册电子银行客户证书业务时，只填写注册卡号码，不填写客户证书号或口令卡号码。????6、客户在办理变更电子银行介子时选项误。大部分柜员在办理变更介子业务时选项误选为“添加新介质”项目。????7、柜员在电子银行业务申请书上误盖业务清讫章。我行业务资料上明文规定申请书类业务需要加盖业务公章。????8、柜员录入客户身份证号码与客户填写的身份证号码有误。主要原因是柜员按照身份证原件录入身份证号码，而没有核对客户填写的身份证号码是否正确。????9、不能正确理解新业务用纸中项目的含义。如“不向任意帐户转帐”项目及“不开通电子商务功能”等项目本身就是一个“否定”的项目，但个别客户却理解为“向任意帐户转帐”项目及“开通电子商务功能”。????10、在办理对公网上银行业务时，柜员不核对客户网上银行申请表上的印鉴。属重大隐患。????二、个人金融业务方面容易出现的十个方面的差错风险。????1、客户储蓄存款业务开户户名误。如“”风”与“凤”、“萍”与“苹”等易混字。????2、办理换折业务时柜员输错凭证号码。致使再次为该客户办理换折业务的柜员不能正常换折。????3、开户时柜员录入客户身份证号码与客户填写的身份证号码有误。主要原因是柜员按照身份证原件录入身份证号码，而没有核对客户是否填写或填写的身份证号码是否正确。????4、代理人为他人办理开户、销户业务时，柜员忘记输入代理人及身份证件号码。????5、无补打凭证及补打凭证无主管签章。我行运管部门要求无金额栏的业务用纸，需补打个金业务凭证，由客户手工填写金额。但有些柜员经常出现不补打现象及补打凭证忘记主管签章。????6、定期开户业务存期问题。经常有客户办理定期开户业务不填写存款期限或不正确填写。如我行用“月”标记存款期限，但客户一般都用“年”来填写凭证上的存款期限。????7、利息清单不签字。????8、基金业务客户签名误。夫妻一同办理基金业务的客户有时是用配偶的银行卡购买基金，但签名时却签自己名字，但柜员忽视了核对是否为本人签字。????9、牡丹卡取款业务出现代理人。文件规定牡丹卡取款业务不允许代理人代理。????10、挂失业务编号误。挂失业务需要先查排序号码，然后手工输入，但个别柜员不认真排序挂失申请书的号码，致使下一位办理挂失柜员不能正常办理挂失业务，二位柜员均出现差错。????三、会计核算业务方面容易出现的十个差错风险。????1、自制凭证漏盖主管章。自制凭证多数为内部记帐凭证，因此柜员经常在对外窗口业务终了后请求主管盖章，有时因忙于结帐工作就忘记了。????2、客户办理现金支票取款业务时，现金支票无背书或无取款人签字及身份证号码。????3、现金收款业务，如果是收“帐外“款，有时无主管签章。因帐外收款次日清点，所以需要主管签章负责。????4、无支付密码的大额拨款凭证柜员不核对预留印鉴。由于对公客户出纳人员经常来窗口办理业务，所以柜员习以为常就忽视了核对预留印鉴环节，属重大隐患。????5、柜员不及时查看、处理发报不成功业务。每日营业终了，发报柜员应及时查看当日是否有未发送成功的业务，否则会引起客户投诉或占用我行资金。????6、现金调拨业务凭证签章不齐全。????7、当日冲帐业务无原始交易凭证。冲帐业务与反交易业务不同，其原交易业务凭证为正常记帐业务凭证，但有时柜员将原始交易凭证丢弃。????8、有关权限卡签发、启用等业务无凭证或无公章。因为此类业务属行内业务，所以就容易被忽视。????9、开户业务手工填写的开户要素不正确、不齐全。如通存通兑方式、印鉴方式等项目。????10、未按要求处理协助有权利机构查询、扣划、冻结、解冻业务。如我行运管部门要求网点在办理此类业务时因系统原因应按有权利机构冻结书到期日延后一日，但仍有柜员忽视