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IPMP培训纲要(第三部分项目论证与评估)选编
;培训目标;一、项目论证的概念;1.项目论证;项目论证主要回答的问题;通过项目论证要达到的结论;2.项目论证的作用;3.项目论证的出发点;;5.项目论证的层次;5.1 机会研究;5.2 初步项目论证;初步项目论证的目的;5.3 辅助(功能)研究 ;5.4 详细项目论证;6.项目论证的质量、时间和费用;
;;IPMP培训纲要;二、项目论证的原理和方法;1.总投资、总成本和利税;1.总投资、总成本和利税;讨论题;答案;2.静态评价方法;2.1投资收益率与投资回收期;2.2投资项目评价原则;
;讨论例题;讨论例题;3.动态评价方法; ;资金的计息方法;
;
;
;
;3.2净现值法;3.3内部收益率法;3.4外部收益率法;3.5动态投资回收期法;3.6收益/成本比值法;;;;4.2追加投资回收期和追加投资收益率;4.3 差额内部收益率法;现值比较法就是把方案经济寿命期内的收益和费用按行业基准收益率或社会折现率折算成单一的现值来比较方案的优劣。现值法使用的条件可分为净现值法、费用现值法。
(1)净现值法
当ΔNPV?-? ≥ ic,投资大的I方案较优,反之,投资小的Ⅱ 方案较优。
(2)费用现值比较法
当两个方案的服务年限相同时,PCIPCΠ,则方案Π 优于方案I ;当两个方案的服务年限不相同时,用研究期法比较两个方案的费用现值,则费用现值小的方案较优。;;对产品产量不同,产品价格收费标准又难以确定的比较方案,当其产品为单一产品或能折合为单一产品时,可采用最低价格法,分别计算各比较方案净现值等于零时的产品价格并进行比较,以产品价格较低的方案为优。
表示第t年的产品量;4.7 现值指数法;5.不确定性分析;5.1盈亏平衡分析;1)公式计算法
用生产能力利用率表示:
用产量表示:
;;示 例;答 案;;讨论题;5.3 敏感性分析;;敏感性分析的步骤;敏感度系数:
定义:
特点:关注敏感度系数的相对值,而不是其绝对值
判别:敏感性系数高,表示项目效益对该不确定因素敏感程度高 ;;敏感性分析结果汇总;;讨论题;5.4 风险分析;; ;三、项目论证的基本程序; 第一步:开始阶段;第二步:资料搜集与分析 ;第三步:建立各种可行的技术方案 ;第四步:方案分析阶段 ;第五步:编制已选择好的方案 ; 第六步:编制项目论证报告 ; 第七步:编制资金筹措计划 ;四、项目论证的主要内容;可行性研究基本内容框图;1.市场需求预测——需求分析的内容;1.市场需求预测——需求预测;1.市场需求预测——预测方法;
;2.原材料和投入的选择供应 ;;3. 技术方案、设备方案和工程方案;;;4.生产规模(或生产能力)的确定 ;5.座落地点和厂址选择 ;6.环境保护;IPMP培训纲要;;;;
;流动资金的估算:
分项详细估算法
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收帐款+存货+现金
流动负债=应付帐款
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
扩大指标估算法
按流动资金占某些基数的比例估算。
基数:销售收入、经营成本、总成本、建设投资;;项目投资的资金分为项目资本金和债务资金。
项目资本金是指项目投资中由投资者提供的资金,对项目来说是非债务资金,也是获得债务资金的基础。国家对经营性项目试行资本金制度,规定了经营性项目的建设都要有一定数额的资本金,并提出各行业项目资本金的最低比例要求。
资本金筹措分为新设项目法人资本金筹措和既有法人资本金的筹措。
债务资金是项目投资中除资本金外,需要从金融市场借入的资金。主要来源:
信贷融资、
债券融资
融资租赁;基础设施项目融资的特殊方式:
BOT(Build Operate Transfer)
特点:特许经营人投资建造项目,并经营取得收益,期满后无偿移交,同时产权移交政府。
PPP(Public Private Partnership)
特点:政府和民间投资人共同投资,选定特许经营人经营,政府给予优惠政策,并分项项目的经营收益,期满后有偿或无偿转交政府。或者政府再选定其他特许经营人。
TOT(Transfer Operate Transfer)
特点:产权属于政府,以项目未来收益为代价将项目一次性变现,特许经营人收取项目未来收益,期满后经营权移交。;;9. 成本估算与财务报表 ;;;财务评价(基础数据的分析估算);项目财务评价报表:利润表、现金流量表是用于计算项目盈利能力分析指标的报表。借款还本付息表、资金来源与运用表、资产负债表是用于计算项目清偿能力分析指标的报表。;;;11.国民经济评价及综合分析 ;国民经济评价与财务评价的关系;主要工作:;;12.不确定分析与综合分析;五、项目论证
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