PPT关于履行谨慎审查义务避免刑事法律风险选编.ppt

刑事法律风险培训;目 录;*;;;第二节 常见的刑事罪名;(一)犯罪主体。是指实施犯罪行为的人。每一种犯罪，都必须有犯罪主体，有的犯罪是一个人实施的，犯罪主体就是一人，有的犯罪是数人实施的，犯罪主体就是数人。;*;第一节 隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪;2、该罪之四要件分析：;被告人刘某故意销毁、隐匿会计凭证一案;第二节 非国家工作人员受贿罪与对非国家工作人员行贿罪;第二节 非国家工作人员受贿罪与对非国家工作人员行贿罪;1.非国家工作人员受贿罪;2.对非国家工作人员行贿罪;*;*; 法条：（刑法第384条） 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 解析： 1、“利用职务上的便利”是指利用担任一定管理性职务或因工作需要而主管、经手、管理财物的便利。 2、与“贪污罪”的区别：主体不同。前者是非国家工作人员，后者是国家工作人员及以国家工作人员论的人。 立案标准： 数额在五千元以上的，应予立案追诉。 ;*; 解析： 1、挪用资金的用途及要求：归个人使用或者借贷他人，要求数额较大，超过三个月未还；进行营利活动，要求数额较大，对时间未作要求；进行非法活动，对时间限制和数额均无要求。 2、与“职务侵占罪”的区别：客体不同：前者侵犯的是资金的使用权，后者是资金的所有权；方式不同：后者采取侵吞、窃取、骗取或其他非法手段；主观意识：前者为暂时使用，欲归还，后者为永久使用。 立案标准：数额在一万元以上的，应予立案追诉。;*;第一节 对单位行贿罪;第一节 对单位行贿罪;第二节 单位行贿罪;第二节 单位行贿罪;第二节 单位行贿罪;*;第一节 严于律己 ;第二节 内部管理;Thank You !