资金管理相关知识.doc

资金管理 资金管理是 HYPERLINK /view/21409.htm \t _blank 社会主义国家对国营企业 HYPERLINK /view/1023000.htm \t _blank 资金来源和资金使用进行 HYPERLINK /view/149377.htm \t _blank 计划、控制、监督、考核等项工作的总称。 HYPERLINK /view/78884.htm \t _blank 财务管理的重要组成部分。资金管理包括 HYPERLINK /view/1379659.htm \t _blank 固定资金管理、 HYPERLINK /view/3466679.htm \t _blank 流动资金管理和 HYPERLINK /view/4442559.htm \t _blank 专项资金管理。 在风险市场，通过限制单次投入资金的比例；来控制风险。 常见的资金管理策略：金字塔型资金管理。 等比例型资金管理。 “ HYPERLINK /view/2362270.htm \t _blank 现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业 HYPERLINK /view/378307.htm \t _blank 现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。在面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理的控制营运风险，提升企业整体资金的利用 HYPERLINK /view/47610.htm \t _blank 效率，从而不断加快企业自身的发展。 现金利润 企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。当前不乏有一些企业刻意的追求高收益、高利润。因此往往会有这样一种错误的思想，认为 HYPERLINK /view/9826.htm \t _blank 企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现。从而很大一定程度上忽略了利润中所应该体现出来的流动性。作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定 HYPERLINK /view/372955.htm \t _blank 现金与利润之间的差异。利润并不代表企业自身有充裕的 HYPERLINK /view/697540.htm \t _blank 流动资金。 HYPERLINK /view/697540.htm \t _blank 流动资金也就是我们俗称的现金流，对于企业的健康发展有着重要的作用。 现金流（Cash Flow）是指一段时间内企业现金流入和流出的数量。企业在销售商品、提供劳务、或是出售固定资产、向银行借款的时候都会取得现金，形成现金的流入。而企业为了生存、发展、扩大需要购买原材料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等，这些活动都会导致企业现金流的流出。如果企业手头上没有足够的现金流来面对这些业务的支出，其结果是可想而知的。从企业整体发展来看，现金流比利润更为重要，它贯穿于企业的每个环节。在现实生活中我们可以看到，有些企业虽然帐面盈利颇丰，却因为 HYPERLINK /view/9881.htm \t _blank 现金流量不充沛而倒闭；有的企业虽然长期处于亏损当中，但其却可以依赖着自身拥有的现金流得以长期生存。企业的持续性发展经营，靠的不是高利润而是良好、充足的现金流。 传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。然而广义上的现金管理，其所涉及的范围就要广的多，通常包括企业 HYPERLINK /view/118827.htm \t _blank 帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理和风险管理等。 HYPERLINK /view/1602748.htm \t _blank 企业现金管理主要可以从规划现金流、控制现金流出发。 规划现金流主要是通过运用 HYPERLINK /view/568889.htm \t _blank 现金预算的手段，并结合企业以往的经验，来确定一个合理的现金预算额度和最佳现金持有量。如果企业能够精确的预测现金流，就可以保证充足的流动性。企业的现金流预测可以根据时间的长短分为短期、中期和 HYPERLINK /view/4729209.htm \t _blank 长期预测。通常期限越长，预测的准确性就越差。到底选择何种现金流的 预测方式就要纵观企业的整体的 HYPERLINK /view/1613702.htm \t _blank 发展战略和实际要求。同时企业的现金流预测还可以现金的流入和流出两方面的出发，来推断一个合理的现金存量。 控制现金流量是对企业现金流的 HYPERLINK /view/104330.htm \t _blank 内部控制。控制企业