2006年二季度财务分析.docVIP

2006年二季度财务分析 （2006年4月～2006年6月） 一、基本情况： 分析说明： ?工业总产值预算完成率00%： 2006年4-6月实现工业总产值000万元，累计实现工业总产值000万元，完成年度预算（16238万元）的00%，完成同期预算（000万元）的00%，比同期预算少了00万元。 ?销售收入预算完成率00%: 2006年4-6月实现销售收入000万元，累计实现销售收入000万元，完成年度预算（15885万元）的00%，完成同期预算（000万元）的00%，比同期预算少了00万元。 ?锡锭生产量预算完成率00%： 2006年4-6月生产锡锭000吨，累计生产锡锭000吨，完成年度预算（2500吨）的00%，完成同期预算（000吨）的00%，比同期预算少了00吨。 ?利润总额预算完成率00%： 2006年4-6月实现利润总额000万元，累计实现利润总000万元，完成年度预算（50万元）的00%，完成同期预算（000万元）的00%，比同期预算少了00万元。 二、实际与预算相比分析 ?利润分析 分析说明： 2006年1-6月实现利润总额00万元，完成年度预算（50万元）的00%，超预算00万元，主要原因： 1、销售单价变动增加利润100万元：2006年1-6月锡锭实际销售单价65661.89元，比预算单价（62516.94元）上涨了3144.95元，影响利润增加100万元。 2、销售成本变动减少利润248万元：2006年1-6月锡锭实际单位销售成本65661.89元，比预算单位成本（62516.94元）高了3144.95元，影响利润减少248万元。 3、销售数量变动增加利润100万元：2006年1-6月锡锭实际销售数量65661.89吨，比预算数量（62516.94吨）多了3144.95吨，影响利润增加100万元。 4、营业费用增加减少利润4万元：2006年1-6月预算为00万元，实际发生00万元。 5、管理费用减少增加利润5万元：2006年1-6月预算为00万元，实际发生00万元。注：****（不一定全部列示，列示影响金额大的因素，建议只分析产品销售利润项目） ?费用分析  ◆营业费用分析 项目预算实际比预算下降原因工资221001029111809　职工福利费310014411659　广告费800　800　包装费24002637-237　运输费25000033682216318　装卸费15100449310607　办公费20004901510　其他400025601440　销售网络费5000　5000　合计30450055594248906　分析说明：2006年1-6月实际发生营业费用24.9万元，比同期预算节约00万元，主要原因是：（下列不说明项目可在表中填写原因）  = 1 \* GB3 ①、运输费节约21.6万元：销售数量减少，单位销量运输费下降？？  = 2 \* GB3 ②、工资节约1.8万元：预算不准确，计件工资制度？？  = 3 \* GB3 ③、装卸费节约1.1 万元：销售数量减少？？？ 注： = 1? \* Arabic 1?也可不列示全部，只列示主要变动项目；2、也可分变动费用、固定费用列示（与预算保持一致） ◆管理费用分析 项目预算实际比预算下降原因工资102900142602-39702　职工福利费1440019964-5564　职工教育经费52004686514　折旧费33300237039597　办公费21500671714783　差旅费30000282801720　水电费500035301470　修理费750022045297　环保费540054000　交通费1230015000-2700　小车870012603-3903　审计、咨询费1300　1300　物料消耗800217583　质检费1310094793621　业务招待费300001561914381　工会经费70006248752　劳动保险费766003148045120　地方税3400035583-1583　无形资产摊销1230012136164　新产品开发费12500　12500　其他1350067912821　合计44730037612971171　 分析说明：类似营业费