中青旅山水酒店投资管理有限公司2009年经营预算工作底稿编制说明--hwj0730.pptVIP

2009年经营预算工作底稿编制说明;2009年经营预算工作底稿编制说明;2009年度经营预算分析表的组成：;一、经营预算主表的组成（共九张）;其中收入预算分析表及费用预算表进行了少量修改，资金预算表及主要数据表是新增的报表。 收入预算分析表中对客房收入的计算过程进行了简化，将分客源的客房收入预算改到附表中，资金预算表是根据当年的经营预算来计算得出当年的资金流入、流出并据此做出本年的资金借贷计划，主要数据表是将经营预算表中主要数据提炼出来，以便与2008年实际数进行对比分析，并汇总合并预算数据用的。; 三项费用及管理费用、销售费用预算表主要是对费用进行了分类及排序整理，将费用分为：人工费用、固定成本费用、能耗、市场营销费用、办公类费用、物料消耗、其他费用及财务费用等八大类别。;二、经营预算附表的组成; 做这十五张表的目的是帮助各??更详细、更有依据的预测下年度的各项目收入、成本费用、及做好下年的购置计划。;三、预算表的结构，数据来源，及编制思路。;一、经营预算表： ;一、经营预算表：;一、经营预算表：;一、经营预算表：;一、经营预算表：;一、经营预算表：;一、经营预算表：;一、经营预算表：;一、经营预算表：;一、经营预算表：;二、三项费用预算表： ;二、三项费用预算表：;二、三项费用预算表：;二、三项费用预算表：;为方便预算的统计汇总工作，管理费用预算表和销售费用预算表的明细项目设置完全相同，主要的差异在于两项费用的用途不同，管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各种费用，销售费用为企业在销售过程中所发生的费用。具体的区分为酒店总经理、办公室、人力资源部、财务部（不含收银员）、工程部、保安部等部门发生的相应费用都计入管理费用，销售部、前厅部、物业部、西厨、西餐厅、KTV、客房部等部门发生的相应费用计入销售费用。;三、三项费用中部分存在异义的明细项目详细说明： ;三、三项费用中部分存在异义的明细项目详细说明：;三、三项费用中部分存在异义的明细项目详细说明：;三、三项费用中部分存在异义的明细项目详细说明：;三、三项费用中部分存在异义的明细项目详细说明：;三、三项费用中部分存在异义的明细项目详细说明：;三、三项费用中部分存在异义的明细项目详细说明：;三、三项费用中部分存在异义的明细项目详细说明：; 以上各项费用一般由各相关职能部门根据各自在预算年度应完成的任务来确定费用基数，负责本部门费用预算编制和上报。其中与人力资源相关的费用由人力资源部编制，酒店固定成本与财务费用由财务部编制，广告宣传与营销费用由销售部和物业部编制，汽车费用由办公室或车辆使用部门编制，其他变动费用如差旅费、交际应酬费、市内交通费等由各部门编制部门预算，预算工作小组汇总。;以上各项数据得出都必须有计算依据，其中工资、水电费、通讯费用、服装费、折旧费、低值易耗品摊销、办公费清洁费、印刷费、洗涤费等都必须根据相应的预算编制附表计算得出，其他的数据也可自行编制工作底稿，并编写编制说明。;三、收入预算表 ;三、收入预算表;三、收入预算表;三、收入预算表;四、成本费用预算表 ;四、成本费用预算表;四、成本费用预算表;四、成本费用预算表;四、成本费用预算表;五、资产预算表 ;五、资产预算表;六、资金预算表 ;七、主要数据表 ;八、预算底稿：附表 ;八、预算底稿：附表;八、预算底稿：附表; 谢 谢 大 家！