审计内控调查表审计内控查表.doc

预算执行情况内控调查表 序号内 容调查结果备注是否较轻较重1有无预算管理的内部控制制度。2预算编制是否经有关负责部门批准，有无批件。3预算编制中经费使用范围是否通知各使用部门。4经费使用过程中是否做到按款项列支，不互相占用。5对下拨款项是否做到及时拨付，不挤占挪用。6专项费用是否做到专款专用。7预算执行内容与预算安排的内容是否一致，有无拨出未经预算安排的项目资金。8各种预算外资金的范围界限是否划清，如拨入专款和预算外收入的界限9预算外资金的使用、拨出、收支等是否都贯彻“先收后支”的原则。10各种预算外资金是否做到不相互挤占挪用。11预算外资金是否执行“收支两条线”管理。12预算外收入是否有不入帐或私设“小金库”现象。13预算外收入是否未经批准随意用于增加福利开支。被审计单位财务负责人： 填表人： 年 月 日 银行业务内控调查表 序号内 容调查结果（填√）备注是否较轻较重1银行帐户开立是否有规定的审批手续。2银行收付业务是否符合国家规定。3银行票据与有关印章保管的职务是否相互分开。4记帐凭证与原始凭证的核对是否由复??人员进行复核。5银行存款日记帐与银行对帐单是否及时进行核对。6是否按月编制银行存款调节表，未达帐项是否检查。7收付凭证是否按顺序连续编号。8收付款业务的发生是否经有关业务主管或领导批准，并经授权人经办。9是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记帐。10作废支票及其他银行票据是否加盖作废章。11现金日记帐、银行存款帐与总帐的余额是否相符。12是否编制银行存款余额核对表。13是否有所有开户银行函证年末余额或银行存款对帐单。14银行存款余额调节表中未达帐项是否真实。15抽查大额银行存款支出的原始凭证的内容是否完整，有无授权批准，有无与被审单位经营业务无关的支出事项。被审计单位财务负责人： 填表人： 年 月 日 现金业务内控调查表 序号内 容调查结果（填√）备注是否较轻较重1是否建立了出纳岗位责任制和相应的现金管理制度。2会计和出纳岗位是否分开设置。3出纳员是否专门负责现金的收付工作并登记现金出纳帐。4现金的收入业务与支出业务是否分开处理。5是否按国务院《现金管理暂行条例》的规定范围使用现金。6超过现金结算起点以上的业务是否通过银行转帐支付。7超过库存现金限额的现金是否及时送存银行。8收付现金的各种原始单据是否指定专门人员进行复核。9出纳员付出现金后是否在登记，并在当天入帐。10现金收付是否有严格的审批手续。11库存现金是否定期盘点。12无收入不入帐，坐支和挪用现象。13出纳员每天收付现金是否及时记帐，每天业务终了是否结出余额与库存现金核对，做到日清月结，帐款相符。14无以借据或白条抵库的现象。15出纳员发现长款或短款时是否及时查明原因并作出处理。16每月终了出纳员是否与会计对帐。17是否具备国家规定的上岗资格（会计证）。18现金日记帐、银行存款帐与总帐的余额是否相符。19库存现金实有数与帐面余额是否相符。20抽查现金和原始凭证，验证是否一致，是否合理、合法。 被审计单位财务负责人： 填表人： 年 月 日 内部机构设置及直属单位情况表 一、基本情况单位全称行政负责人单位性质单位地址联 系 人联系电话二、内部机构设置及直属单位情况序号机构名称负 责 人是否为内设机构是否独立核算银行帐户个数下