昆明制药集团股份有限公昆明制药集团股份有限公司.doc

????????????????昆明制药集团股份有限公司 ????????????????内部控制及全面风险管理办法 ???????????????????????????????第一章?总则 ???????第一条?目的 ???为加强和规范企业内部控制及全面风险管理，推动和指导公司各 责任中心、职能部门及子公司建立健全和有效实施内部控制制度及全 面风险管理，提高公司风险管理水平和风险防范能力，增强企业竞争 力，促进公司持续、稳步、健康发展，保护投资者的合法权益，依据 财政部?????审计署????中国保险监督管理委员会?????????中国银行业监督管理委 员会?????中国证券监督管理委员会财会[2008]7?号《企业内部控制基本 规范》、华立集团股份有限公司全面风险管理办法 （HOLLEY-CX02-2008-09094Z）《关于发布〈华立集团股份有限公司全 面风险管理办法〉的通知》等规定，结合公司实际，制订本办法。 ???????第二条???适用范围 ???????本办法适用于公司各责任中心、职能部门及各控、参股公司。 ???????第三条本办法所称内部控制是指公司为了保证公司战略目标的实 现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度 安排。是由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实 现控制目标的过程。具体包括围绕风险管理策略目标，针对企业战略、 规划、产品研发、投融资、市场运营、财务、内部审计、法律事务、 人力资源、采购、加工制造、销售、物流、质量、安全生产、环境保 护、企业文化等各项业务管理及其重要业务流程，通过执行风险管理 基本流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。 ???????第四条???本办法所称风险是指公司未来发展过程中，各种不确定 性对公司实现其战略及经营目标的影响。企业风险一般可分为战略风 险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等；也可以能否为企 业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可 能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。 ???????第五条???本办法所称全面风险管理是指公司围绕战略目标及总体 经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的 基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系， 包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险 管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供 合理保证的过程和方法。 ???????公司通过良好的法人治理和内部控制实施全面风险管理。公司股 东大会、董事会、管理层应依据公司章程的授权行使职权、承担责任。 公司的内部控制由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施,旨在 实现合理保证公司经营管理合法合规、资产安全与减少损失、财务报 告及相关信息真实完整与可靠性，提高经营效率和效果的风险管理目 标。 ???????????????????????????????第六条???公司内部控制及全面风险管理基本流程主要包括以下几 项工作： ???????（一）?内部控制及风险管理策略的制定与实施 ???????（二）?内部控制及风险管理制度的制定与实施 ???????（三）?风险评估 ???????（四）?风险控制 ???????（五）?风险的监督、评价与考核 ???????（六）?风险的预警 ???????（七）?突发风险与危机的处理 ???????（八）?责任追究 ???????????第二章?内部控制及风险管理的目标、原则与框架 ???????第七条???公司内部控制及全面风险管理的总体目标： ???????（一）保证公司经营管理合法合规及公司内部规章制度的贯彻执 行； ???????（二）保证公司各项资产的安全性，避免风险失控导致公司资产、 资金损失； ???????（三）保证将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； ???????（四）保证内外部，尤其是公司各职能机构之间、公司与股东之 间、公司与子公司之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供 真实、可靠的财务报告； ?????????????????????????????????????? ?(五)保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低 ?实现经营目标的不确定性，促进公司实现发展战略。???????（六）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划， 保护公司不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失； ???????（七）?形成良好的风险管理文化，使全体员工强化风险管理意识。???????第八条???公司建立和实施内部控制