机械厂(工程经济学)设计讲解.doc

PAGE 11 目 录 一、项目概况………………………………………………………… 3 二、市场研究………………………………………………………… 3 三、建设进度安排…………………………………………………… 3 四、投资估算与资金筹措…………………………………………… 3 （一）建设总投资估算……………………………………………… 3 （二）投资分年度使用计划………………………………………… 3 （三）资金筹措计划………………………………………………… 3 五、投资分析基础数据的预测和选定……………………………… 4 （一）销售收入的测算……………………………………………… 4 （二）成本及税金………………………………………………… 4 （三）利润分配…………………………………………………… 4 六、项目经济效益评价……………………………………………… 4 （一）现金流量分析………………………………………………… 4 （二）财务平衡表与贷款偿还分析…………………………………… 5 七、融资前分析……………………………………………………… 5 八、融资后分析……………………………………………………… 5 九、财务评价说明…………………………………………………… 6 十、不确定性分析…………………………………………………… 6 （一）盈亏平衡分析（量本利分析）…………………………………… 6 （二）敏感性分析…………………………………………………… 7 十一、经济评价的结论与建议……………………………………… 8 （一）结论………………………………………………………… 8 （二）有关建议……………………………………………………… 8 十二、附录（表1—10）…………………………………………………… 10 参考文献……………………………………………………………………… 10 课程设计2 一、项目名称 某机械钢配件产 二、基础数据 （一）生产规模和产品方案 生产规模为年产14000吨N产品。产品方案为：铸钢件4000吨，普通钢锭5000吨，合金钢锭5000吨三种。 （二）本项目拟用一年时间建成，第二年达到设计生产能力。生产期按10年计算，计算期按11年计算。 （三）投资估算及资金来源 1.建设总投资估算 （1）建设投资估算及其依据 建设投资估算是根据1995年机械工业部颁发的《建设项目概算编制办法及指标》进行计算的。本项目建设投资为3000万元。 （2）流动资金估算及其依据 本项目流动资金估算按百元销售收入占用流动资金来估算，达产年需流动资金900万元。 总投资＝建设投资+流动资金＝3000+900=3900万元 2.资金来源 项目资本金为900万元，申请银行贷款2100万元，贷款年利率为6.5%，流动资金由工商银行贷款，贷款年利率为6%。 3.投资使用计划2006年为建设期，2007年即达产，第一年投入额为2100万元，第二年投入额为900万元。 4.销售收入估算 2007年及其以后各年不含增资税销售收入都为5000万元。 5.折旧估算 本项目年折旧按建设投资的8%估算，折旧开始年为2007年。 6.总成本及费用估算 原辅材料及燃料动力按企业提供数据进行估算，一共为2000万元/年（不含增值税）。 本项目定员为300人，人工工资按48000元/人·年计算。 福利按工资的14%计算； 制造费用系按照销售收入的1.6%估算； 管理费用系按照销售收入的2%估算； 销售费用系按照销售收入的1.6%估算。 长期借款利息和流动资金借款利息根据项目还款能力计算。 7.利润预测 根据新税制，增值税税率为17%，城建税和教育费附加分别为增值税的7%和3%。所得税率为33%。盈余公积金按税后利润的10%。公益金则按5%计提。 铸钢厂项目经济评价 一、项目概况 拟建项目为某重型机器厂铸钢分厂，为新设法人项目。 生产规模为年产14000吨N产品。产品方案为：铸钢件4000吨，普通钢锭5000吨，合金钢锭5000吨三种。 项目总投资3900万元，其中资本金900万元，银行贷款2100万元，流动资金贷款900万元。投产后各年不含增值税销售收入都为5000万元。原辅材料和燃料动力按企业提供数据进行估算，一共为2000万元（不含增值税）。本项目定员为300人，人工工资按48000元／人·年计算。福利按工资的14%计算；制造费用系按照销售收入的1.6%估算；管理费用系按照销售收入的2%估算；销售费用系按照销售收入的1.6%估算。 二、市场研究 基准收益率：ic =12%； 行业平均利润率：9.2%； 福利按工资的14%计算； 三、建设进度安排 本项目拟用一年时间建成，第二年达到