四川大学商业银行营运管理考试重点.doc

第  PAGE \* MERGEFORMAT 9 页 共  NUMPAGES \* MERGEFORMAT 9 页 商业银行营运管理考试重点 题型： 简述题、论述题、计算题（一共约8道题） 商业银行运营的原则 三性经营管理原则：安全性、流动性、盈利性。 商业银行经营的原则，就是在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。 又称为“三性”经营目标：“安全性、流动性、盈利性”。 安全性原则 1）资本充足率管理。 2）合理安排资产规模和结构，提高资产质量。 3）遵纪守法，合法经营。 （2）流动性原则：流动性：商业银行能够随时应付客户提存、满足各种支付需要。包括资产的流动性和负债的流动性。 1）资产的流动性：指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个： 一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强； 二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性就越强。 2）负债的流动性：指银行以适当的价格取得可用资金的能力。 衡量银行负债流动性的标准有两个： 一是取得可用资金的价格，取得可用资金的价格越低，该项负债的流动性就越强； 二是取得可用资金的时间，取得可用资金的时间越短，则负债的流动性就越强。 银行同业拆借。 方法：①调整资产结构，维持流动性较好的资产的适度比例。 　 ②加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。 吸收存款 盈利性原则 商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。 商业银行的业务收入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等。 业务支出包括吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。 增强赢利性： ①减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 ②降低资金成本，扩大资金来源。 ③加强经济核算，节约管理费用开支。 安全性、流动性和盈利性权衡的原则 经营的安全性与盈利性是一对矛盾。 在保证信贷资金流动性、安全性的前提下，尽量增强盈利性。 资金缺口管理的概念 衡量???产、负债利率敏感程度的指标 （1） 资金缺口　　 　　　利率敏感资产（IRSA，Interest Rate Sensitive Assets）和利率敏感负债（IRSL， Interest rate Sensitive Liabilities）。 这类资产或负债的定价基础是可供选择的货币市场基准利率，如：同业拆借利率。 资金缺口（GAP）=利率敏感资产（ISRA）—利率敏感负债（IRSL） 资金缺口用于衡量银行净利息收入（即利息总收入和总支出之间的差额）对市场利率的敏感程度。 正缺口： 银行在利率上升时获利，利率下降时受损； 负缺口：银行在利率上升时受损，利率下降时获利； 零缺口：银行对利率风险处于“免疫状态”。 银行的资金缺口绝对值越大，银行所承受的利率风险也就越大。 利率敏感比率指标 还可以用利率敏感比率（Interest Rate Sensitive Ratio）来衡量银行的利率风险。 利率敏感比率=利率敏感资产÷利率敏感负债 当利率敏感比率大于1时，资金缺口为正值； 当利率敏感比率小于1时，资金缺口为负值； 当利率敏感比率等于1时，资金缺口为零。 资金缺口管理 如果银行有能力预测市场利率波动的趋势，可以在不同的阶段运用不同的缺口策略，使银行获取更高的收益。 如果银行难以准确地预测利率走势，则可以采取零缺口策略。 缺口管理：银行在对利率预测的基础上，调整计划期内的资金缺口的正负和大小。　　 缺口管理在实际操作中存在的问题： 第一，选择什么样的计划期。 第二，预测利率在计划期内的走势。 第三，银行对利率敏感资金缺口的调控程度。 资本充足率的计算方法（权重及风险转换系数理解） 见PPT（具体定义及计算方法） 资本充足度的涵义 资本充足度：包括数量充足与结构合理两个方面。 数量充足：资本数量必须超过金融管理当局所规定的最低限度。(保障正常营业、维持充分信誉） 资本结构合理：各种资本在资本总额中占有合理的比重。 巴塞尔协议中资本充足率管理的原则 《巴塞尔协议》的统一资本要求： （1）核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即： 核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额×100%≥4% 风险加权资产总额=∑资产×风险权重 （2）总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%。 资本充足比率=总资本/风险加权资产总额×100%≥8% 《巴塞尔协议》对银行资产负债表