基础会计形成性考核册模拟实验.doc

形成性考核册模拟实验参考答案 江苏电大直属学院张振华老师提供 第一次模拟实验 建议完成时间：第七周 一、实验目的 通过实验掌握销售企业根据不同经济业务编制相应记账凭证的方法。 二、实验要求 (一)根据下列经济业务填制收款凭证和付款凭证： 1．4月3日，开出现金支票．从银行提取现金3 600元。 2．4月4日，采购员王峰预借差旅费1 800元．以现金支付。 3．4月5日，接银行收款通知．北城公司归还前欠货款13 000元，已存入银行。 4．4月5日．以现金372元购买办公用品，交付有关部门使用。 5．4月1O日，开出转账支票．以存款3 800元支付购买商品运费。 6．4月12日，将出售废品收入240元现金，存入银行。 7．4月16日，采购员王峰报销差旅费时交回现金100元。 8．4月25日．报销职工市内交通费360元．以现金支付。 9．4月27日．向大华公司购货一批．共计4 000元．已开出转账支票付讫。 1O．4月28日，接银行收款通知．收到红华公司以货币资金200 000元作为投资。 (二)根据下列经济业务填制转账凭证： 1．5月2日，销售给红光工厂A商品100件，每件160元，货款16 000元尚未收到。 2．5月6日，向滨海工厂购入甲种商品100件，每件140元，款项尚未支付。 3．5月18日，采购员陈海报销差旅费l 000元(原预借差旅费l 000元)。 4．5月30日，将本月发生的管理费用15 200元转入“本年利润”账户。 5．5月30日，将本月商品销售收入196 000元转入“本年利润”账户。 (三)将填制的记账凭证装订成册。 三、实验材料(教学班自备) 收款凭证、付款凭证、转账凭证及凭证装订材料。 （一） 1、 付款凭证 贷方科目：银行存款 200×年4月3日 银付字第1号 借 金 额√ 摘 要 借方总账科目 明细科目 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分提取现金 库存现金36 O0  0 O 合 计￥36 OO O O财务主管×× 记账×× 出纳XX 审核×× 制证×× 2、 付款凭证 贷方科目：库存现金 200×年4月4日 现付字第1号 借 金 额√ 摘 要 借方总账科目 明细科目 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分王峰预借差旅费 其他应收款18 O0 0 O 合 计￥18 OO O O财务主管×× 记账×× 出纳XX 审核×× 制证×× 3、 收款凭证 借方科目：银行存款 200×年4月5日 银收字第1号 借 金 额√ 摘 要 贷方总账科目 明细科目 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分北城公司归还前欠货款 应收账款 北城公司1300 O O O 合 计￥1300 O O O财务主管×× 记账×× 出纳XX 审核×× 制证×× 4、 付款凭证 贷方科目：库存现金 200×年4月5日 现付字第2号 借 金 额√ 摘 要 借方总账科目 明细科目 或 贷 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分购办公用品 管理费用办公用品372 0 O 合 计￥372 0 O财务主管×× 记账×× 出纳XX 审核×× 制证×× 5、 付款凭证 贷方科目：银行存款 200×年4月10日 银付字第2号 借 金 额√