20140410并购重组业务问答20140410并购重组业务问答.pdf

并购重组业务问答..............................................................2 1. 重大资产重组构成借壳上市申报文件问题与解答 ？..............................2 2. 上市公司向中国证监会申报重大资产重组申请时，对申报材料有何数量及格式要求...3 3. 并购重组项目财务顾问执业质量评级方案（试行）...............................3 4. 关于并购重组配套融资问题...................................................4 5. 配套募集资金方案调整是否构成原重组方案的重大调整...........................5 6.关于业绩承诺及披露问题......................................................5 7. 《上市公司收购管理办法》第六十二条第一款第（一）项规定，“收购人与出让人能够 证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化”，如何理解？..................6 8. 《上市公司收购管理办法》第八十三条第二款第（三???项中对“主要成员”的规定，是 指投资者的任一董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，还是指投资者的董事中的主要 成员、监事中的主要成员或者高级管理人员中的主要成员？..........................6 9. 上市公司并购重组涉及文化企业的，行政许可中是否需要申请人提供相关行业主管部门 的批复？......................................................................6 10. 上市公司并购重组审核中对标的资产涉及的发改、环保等部门审批问题如何关注？..7 11. 上市公司实施并购重组中，向特定对象发行股份购买资产的发行对象数量是不超过 10 名还是不超过 200 名？..........................................................7 12. 《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定》的问题与解答......7 13. 上市公司拟对重大资产重组方案中的交易对象、交易标的等作出变更的，通常如何认定 是否构成对重组方案的重大调整？................................................9 14. 上市公司并购重组活动涉及国家产业政策、行业准入等事项需要取得相关主管部门的批 准文件，因未取得上述批准文件，导致申请人在规定的申报时限内无法提交并购重组行政许 可申请材料的，应当如何处理？.................................................10 15. 在上市公司重大资产重组报告书中通常应当披露哪些资产评估信息？.............10 16. 上市公司或相关中介机构就并购重组事项来证监会上市公司监管部咨询有何要求？.11 17. 《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条上市公司在 12 个月内连续购买、出售同 一或者相关资产的有关比例计算的适用意见——证券期货法律适用意见第 11 号........11 18. 《上市公司重大资产重组管理办法》第三条有关拟购买资产存在资金占用问题的适用意 见——证券期货法律适用意见第 10 号............................................12 19. 《上市公司收购管理办法》第七十四条有关通过集中竞价交易方式增持上市公司股份的 收购完成时点认定的适用意见——证券期货法律适用意见第 9 号.....................12 20.《上市公司收购管理办法》第六十三条有关要约豁免申请的条款发生竞合时的适用意见 ——证券期货法律适用意见第 8 号..............................................13 21.《上市公司收购管理办法》第六十二条有关上市公司严重财务困难的适用意见——证券 期货法律适用意见第