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帐管作业程序办法
标准作业流程守册 流程编号
SOP MANUAL 05-007
PAGE
发行日期
Issue Date: 2004/11/01 Page PAGE 24/ NUMPAGES 24
帐 管 作 业 程 序 办 法目的
核对每日营业实收金额与帐目相符,保障公司利益,减少作业疏失。
范围
适用范围
举凡各分店内收款机实收金额产生之作业报表审核,皆适用。
适用对象
本办法适用于帐管作业审查人员。
名词定义
X帐报表
每一收款机台单一班别营业收入的总计。
Z 帐报表
每一收款机台全日营业收入之总计。
银行卡客户存根联
每一收款机台全日客户刷卡签名之留底联(正、副二联)。
银行卡明细帐联
每一收款机台全日银行卡刷卡,每笔交易之明细。
银行卡总结帐联
每一收款机台全日银行卡刷卡,营业收入之总计。
总经理
G.M.营运暨开发
管理处
Op Property Division
财务处
Finance Division
人力资
源处
HR Division
采购处Procurement
Division
信息技
术处
IT Division
行销处Marketing Division
帐 管 作 业 程 序 办 法收银报告
收银员每日提领零用金及缴回帐管室之各项金额明细。
差异报告
收银异常状况说明及核准。
礼券
总公司及店长发出,须盖店章、签名及使用期限,结帐时顾客以此抵用现金。
作业内容
权责
帐管单位
负责核对每日营业实收金额及有价证券是否与帐目相符。
收银课
负责依据帐管单位填写之存入凭条,准备现金存入银行。
值班经理
会点营收现金、确认银行人员身份及签名。
相关文件
JDA收款机台借贷汇总表(Register Balance Report)
收银日报表
销售汇总日报表
发票异常报表
5.5 退货日报表
帐 管 作 业 程 序 办 法 5.6 收银差异明细表
5.7 收银使用发票号码表
应用表单
收银报告
差异报告
收银每日差异汇总表
存入凭条(一式二联)
收据(一式一联)
收银差异明细表
帐 管 作 业 流 程 细 则作业单位作业内容说明使用窗体行政课
行政课
收银课
收银课
收银课
客服课
客服课
帐管单位
行政课1
2
3
行政财务人员每日至系统室收取前日之查核报表。
报表名称如次:
收银日报表(附录一)
销售汇总日报表(附录二)
发票异常报表(附录三)
退货日报表(附录四)
收银使用发票号码表(附录五)
时段销售报表(附录六)
收银异常状况表(附录七)
商品异动表(附录八)
商品变价表(附录九)
行政财务人员每日至帐管室收取前日之查核报表。
报表名称如次:
2.1依各机台排序且合订一起之收银报告(附录十)及
X/Z帐报表(附录十一/十二)
2.2依各机台排序且合订一起之银行卡明细/总结帐联(附录十三)
2.3依各机台排序且分门别类之单据。包括:银行卡
商户存根联、礼券(附录十四)、作废发票及差异报告(附录十五)
2.4依号码排序之特别订购单白联及送货单(附录十八/九)
2.5前日客服置于帐管室之预收货款余额表及冲帐表
(附录二十/二十一)
核对前一日营业收入
3.1 核对各机台收银资料
核对收银报告的现金、银行卡商户存根联、
礼券、汇款单据等总金额与X/Z帐报表是否
相符,并填写收银每日差异汇总表(附录二十二);若有差异,则核对收银员填写的差异报告与实际差异状况是否符合,并将差异的实际情形登录在收银每日差异汇总表上。差异内容条例如次:
现金短少:
3.1.1.1每一班别收银员短收10元的营收损失由
公司负担。超出10元的部份由收银员自
行补足。
收银报告
X/Z帐报表
总结帐联
礼券
差异报告
特别订购单
送货单
预收货款余额表及冲帐表
收银每日差异汇总表
帐 管 作 业 流 程 细 则作业单位作业内容说明使用窗体
行政课
行政课
行政课
3.1.1.2新进之收银员,在未接受充份之职前
或在职训练,即上线作业;若发生较
大差异时,经直属主管(经理)核准,
公司可负担每日100元,最多七日之
营收损失(期间指上线第一日起算一星
期内)。超出之部份由收
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