帐管作业程序办法.doc

标准作业流程守册 流程编号 SOP MANUAL 05-007 PAGE  发行日期 Issue Date: 2004/11/01 Page PAGE 24/ NUMPAGES 24 帐 管 作 业 程 序 办 法目的 核对每日营业实收金额与帐目相符，保障公司利益，减少作业疏失。 范围 　 适用范围 举凡各分店内收款机实收金额产生之作业报表审核，皆适用。 适用对象 本办法适用于帐管作业审查人员。 名词定义 X帐报表 每一收款机台单一班别营业收入的总计。 Z 帐报表 每一收款机台全日营业收入之总计。 银行卡客户存根联 每一收款机台全日客户刷卡签名之留底联(正、副二联)。 银行卡明细帐联 每一收款机台全日银行卡刷卡，每笔交易之明细。 银行卡总结帐联 每一收款机台全日银行卡刷卡，营业收入之总计。 总经理 G.M.营运暨开发 管理处 Op Property Division 财务处 Finance Division 人力资 源处 HR Division 采购处Procurement Division 信息技 术处 IT Division 行销处Marketing Division  帐 管 作 业 程 序 办 法收银报告 收银员每日提领零用金及缴回帐管室之各项金额明细。 差异报告 收银异常状况说明及核准。 礼券 总公司及店长发出，须盖店章、签名及使用期限，结帐时顾客以此抵用现金。 作业内容 权责 　帐管单位 　　　负责核对每日营业实收金额及有价证券是否与帐目相符。 　收银课 　　　负责依据帐管单位填写之存入凭条，准备现金存入银行。 值班经理 会点营收现金、确认银行人员身份及签名。 相关文件 JDA收款机台借贷汇总表(Register Balance Report) 收银日报表 销售汇总日报表 发票异常报表 5.5 退货日报表  帐 管 作 业 程 序 办 法 5.6 收银差异明细表 5.7 收银使用发票号码表 应用表单 收银报告 差异报告 收银每日差异汇总表 存入凭条(一式二联) 收据(一式一联) 收银差异明细表  帐 管 作 业 流 程 细 则作业单位作业内容说明使用窗体行政课 行政课 收银课 收银课 收银课 客服课 客服课 帐管单位 行政课1 2 3 行政财务人员每日至系统室收取前日之查核报表。 报表名称如次： 收银日报表(附录一) 销售汇总日报表(附录二) 发票异常报表(附录三) 退货日报表(附录四) 收银使用发票号码表(附录五) 时段销售报表(附录六) 收银异常状况表(附录七) 商品异动表(附录八) 商品变价表(附录九) 行政财务人员每日至帐管室收取前日之查核报表。 报表名称如次： 2.1依各机台排序且合订一起之收银报告(附录十)及 X/Z帐报表(附录十一/十二) 2.2依各机台排序且合订一起之银行卡明细/总结帐联(附录十三) 2.3依各机台排序且分门别类之单据。包括：银行卡 商户存根联、礼券(附录十四)、作废发票及差异报告(附录十五) 2.4依号码排序之特别订购单白联及送货单(附录十八/九) 2.5前日客服置于帐管室之预收货款余额表及冲帐表 (附录二十/二十一) 核对前一日营业收入 3.1 核对各机台收银资料 核对收银报告的现金、银行卡商户存根联、 礼券、汇款单据等总金额与X/Z帐报表是否 相符，并填写收银每日差异汇总表(附录二十二)；若有差异，则核对收银员填写的差异报告与实际差异状况是否符合，并将差异的实际情形登录在收银每日差异汇总表上。差异内容条例如次: 现金短少: 3.1.1.1每一班别收银员短收10元的营收损失由 公司负担。超出10元的部份由收银员自 行补足。  收银报告 X/Z帐报表 总结帐联 礼券 差异报告 特别订购单 送货单 预收货款余额表及冲帐表 收银每日差异汇总表 帐 管 作 业 流 程 细 则作业单位作业内容说明使用窗体 行政课 行政课 行政课 　　  3.1.1.2新进之收银员，在未接受充份之职前 或在职训练，即上线作业；若发生较 大差异时，经直属主管（经理）核准， 公司可负担每日100元，最多七日之 营收损失(期间指上线第一日起算一星 期内)。超出之部份由收