房地产公司全面预算管理.ppt

; 全面预算概述; ;全面预算的功能;明确目标;配置资源;  考核标准;控制依据;全面预算管理的目标; ;  统一思想行动;  规范生产经营管理;提高资金利用效果; 降低成本费用; 较好地应对市场变化;房地产企业全面预算的模式; 全面预算的基本模式;2、以目标利润为导向是以追求利润最大化为目标的预算模式。 大多数企业基本采用这一模式，围绕确定的目标利润测算销售收入和目标成本，以及相关的销量、产量、质量、进度等预算指标。 追求利润最大的合理性， 利润最大化的缺陷和不足。; ; ;房地产企业全面预算的模式; ; ; ; ; ; ; 房地产企业的预算内容;经营预算（项目整体预算）; ; 财务预算; ;年度预算;月度预算; 房地产企业预算编制;项目预算的编制; ;开发项目的估算、概算、预算 ; ;开发项目成本估算表; ; ; ; 开发项目整体预算的编制; ;项目进度预算表; ;项目成本预算表; ;项目进度和成本费用汇总表; ;项目进度（成本）甘特图; ; ;项目预计利润表;项目预计现金流量表;企业年度预算的编制; ; 年度经营目标的确定; ; ; ; 年度预算的编制; ; ;年度预算编制的基本流程图; 年度预算的参考格式 ; ; ;企业月度预算的编制;全面预算的执行和控制;全面预算执行和控制的基本思路; 动态成本控制; ; ; 加强合同管理; ; ; ; 现金流管理; 现金收支在企业财务中的作用; ; 现金收支预算的原则; ;月度现金收支预算制定和执行 的程序; ; ; ; 3、现金收支预算的汇总平衡 ⑴ 销售部门的现金收入预算和各部门的现金支出预算按规定的时间报送财务部门，财务部门汇总编制现金收支预算汇总平衡表。;（2）财务部门汇总现金收入与现金支出预算，进行初步平衡，计算出收支差异，在支出大于收入的情况下，财务部门先与各部门协调，要求各部门自行调整调低支出金额。; ;4、由总经理主持编制全公司的现金收支预算方案; 5、现金收支预算方案经总经理办公会讨论通过后，交由财务部门控制执行。 总经理办公会讨论通过的作用： 第一、进一步综合平衡 第二、赋予预算以法律效力;6、现金收支预算的执行; ; 临时性预算参考格式： ;7、预算期末对预算执行情况进行检查考核;全面预算的考核与分析; 预算的考核 ; ; ; ; ; 2、对预算编制和执行情况的考核 考核的目的主要是要求企业各部门要认真地编制预算，并认真地执行预算。 这个考核的内容主要是预算编制的差错率，和预算执行过程的统计反馈情况的考核，目的是使预算真正起到应发挥的作用。; 预算的分析;预算中的难点;制定目标;组织规划;准确预测;协调沟通;预算文化; ; ; 3、预算是承诺 由于预算是由上而下，由下而上反复协商讨论确定的,各部门在制订预算过程中，已体现了自己的意见和意志，预算指标是各部门为保证企业整体目标所作的承诺。; 4、预算是命令 月度预算确定的各项指标和责任，就是对各个部门各个单位下达的命令，必须坚决完成。; ; 谢 谢 ！