投前企业尽职调查资料.doc

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投前企业尽职调查资料

尽职调查提纲 一 、企业的基本情况 设立时间、注册地、核准经营范围; 1、企业注册资本、出资人、出资方式(如是实物,所有权是否办到公司名下,评估报告)、股权异动录; 2、公司营业执照、税务登记证(国税、地税)、组织机构代码证、贷款卡等; 3、股东基本情况 4、法定代表人基本信息、个人品德信誉、犯罪记录、负债情况等; 5、公司章程及历次修改情况; 6、企业董事会成员,经理人基本情况; 7、企业的组织架构(三年的演变情况); 8、企业对外投资; 9、企业员工人数、构成、工资、五险一金交纳情况、劳动合同; 10、企业的环保许可证。 通过对企业基本情况的调查,应对下列问题作出判断: 1、企业是不是依法设立、合法存续的法人实体; 2、企业的注册资本是否到位,产权是否明晰,是否存在产权争议; 3、公司的治理结构是否健全;公司的经营班子是否具备经营管理能力; 4、企业的组织架构是否与公司业务发展的要求相适应; (一)企业资产 1、资产状况 (1)企业资本及权益状况(注册资本的变化、资本公积的变化、盈余公积的变化、未分配利润的变化) (2)近三年的资产负债表; (3)企业固定资产;调查项目见附表一; (4)企业流动资产;调查项目见附表二; (5)企业流动资产短期流动性分析;分析内容见附表三; (6)企业应收帐款状况调查。调查项目见附表四、五、六; (7)应付款明细调查。 通过对资产状况的调查,应对下列问题作出判断 (1)企业的资本及权益是否真实、来源和形成是否合理; (2)企业的资产是否真实,是否有效控制,资产是否存在严重的安全隐患; (3)企业固定资产的结构是否合理,是否有效的利用; (4)企业流动资产结构是否合理;流动资产中是否有严重的潜在的损失;营运资本是否充足; (5)流动资产的流动性是否充足;; 2、企业无形资产状况 (1)土地:土地面积、用地性质、土地使用权的来源、获取方式、获得土地使用权的时间、获得土地的价格、土地出让金支付凭证、当期入帐的价值、市场评估价; (2)商标:名称、图案、登记核准机关、商标的市场价值; (3)专利:种类、时效、有效性、范围; (4)著作权、商业秘密、品牌代理; (3)经营许可:经营许可的种类、取得的时间、批准机关; 资质证书:资质证书的种类,取得的时间、批准机关。 3、企业负债状况 (1)近三年来,企业银行贷款情况;调查内容见附表七; (2)近三年,企业非银行有息债务调查;调查内容见附表八; (3)企业无息负债和或有负债调查; (4)经营合同(采购、销售等)。 通过对负债情况的调查,应对下列问题作出判断: (1)企业的负债是否合理,企业负债对应的资产是否实在; (2)在贷款期内,企业是否存在集中还债的风险; (3)企业是否有重大的债务纠纷; (4)近三年企业现金流状况调查 4、企业经营情况调查 (1)近三年企业主营业收入调查;调查内容见附表10; (2)近三年企业利润调查;调查内容见附表11; (3)近三年企业管理费用调查;调查内容见附表12; (4)近三年,企业新产品/新服务项目开发情况调查: (5)新产品的技术来源,新服务的创新程度; (6)企业开发新产品/新服务的目标市场; (7)开发新产品/新服务项目的投入情况; (8)新产品/新服务项目预算的营业收入、利润、成本; (9)产品/新服务项目营运以来实际营业收入、利润、成本; (10)产品/新服务今后二年的成长性。 (11)近三年来,企业设备更新和技术改造情况: ①三年来,企业设备更新和技术改造的投资情况; ②设备更和技术改造资金的来源及还本付息情况; ③备更新和技术改造的产出效果。 (12)客户上游产品供应状况调查; ①近二年来,上游产品的供求关系状况; ②近二年来,上游产品价格变动情况; ③保期间上游产品的供求关系及价格变动趋势。 (13)客户 产品服务的市场竞争状况调查; ①同类产品/服务的主要供应商、服务商; ②同类产品/服务的价格、质量、特色; ③客户在行业中的地位及影响。 (14)企业前10大客(用)户或主要市场情况; 具体调查项目见附表13、14。 5、企业货款管理情况调查 (1)企业货款管理体制; (2)企业货款管理模式; (3)近二年来,企业问题货款回笼情况。 6、企业对外投资情况 (1)近三年来,对外投资的项目、投资额所占股权比例; (2)投资项目的基本情况; (3)对外投资所形成资产的质量和收益、现金分红情况。 7、其他问题 通过调查,应对下列问题作出判断: 1、企业的经营是否稳定、健康;是否具有成长性; 2、企业是否有相应的赢利能力和成本控制能力; 3、企业的新产品或新服务开发是否与市场竞争相适应; 4、企业的技术进步和设备更新是否与市场竞争相适应; 5、企业是否有稳定的供应渠道和良好的供应关系; 6、企业是否有稳定的市

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