投前企业尽职调查资料.doc

尽职调查提纲 一 、企业的基本情况 设立时间、注册地、核准经营范围； 1、企业注册资本、出资人、出资方式（如是实物，所有权是否办到公司名下，评估报告）、股权异动录； 2、公司营业执照、税务登记证（国税、地税）、组织机构代码证、贷款卡等； 3、股东基本情况 4、法定代表人基本信息、个人品德信誉、犯罪记录、负债情况等； 5、公司章程及历次修改情况； 6、企业董事会成员，经理人基本情况； 7、企业的组织架构（三年的演变情况）； 8、企业对外投资； 9、企业员工人数、构成、工资、五险一金交纳情况、劳动合同； 10、企业的环保许可证。 通过对企业基本情况的调查，应对下列问题作出判断： 1、企业是不是依法设立、合法存续的法人实体； 2、企业的注册资本是否到位，产权是否明晰，是否存在产权争议； 3、公司的治理结构是否健全；公司的经营班子是否具备经营管理能力； 4、企业的组织架构是否与公司业务发展的要求相适应； （一）企业资产 1、资产状况 （1）企业资本及权益状况（注册资本的变化、资本公积的变化、盈余公积的变化、未分配利润的变化） （2）近三年的资产负债表； （3）企业固定资产；调查项目见附表一； （4）企业流动资产；调查项目见附表二； （5）企业流动资产短期流动性分析；分析内容见附表三； （6）企业应收帐款状况调查。调查项目见附表四、五、六； （7）应付款明细调查。 通过对资产状况的调查，应对下列问题作出判断 （1）企业的资本及权益是否真实、来源和形成是否合理； （2）企业的资产是否真实，是否有效控制，资产是否存在严重的安全隐患； （3）企业固定资产的结构是否合理，是否有效的利用； （4）企业流动资产结构是否合理；流动资产中是否有严重的潜在的损失；营运资本是否充足； （5）流动资产的流动性是否充足；; 2、企业无形资产状况 （1）土地：土地面积、用地性质、土地使用权的来源、获取方式、获得土地使用权的时间、获得土地的价格、土地出让金支付凭证、当期入帐的价值、市场评估价； （2）商标：名称、图案、登记核准机关、商标的市场价值； （3）专利：种类、时效、有效性、范围； （4）著作权、商业秘密、品牌代理； （3）经营许可：经营许可的种类、取得的时间、批准机关； 资质证书：资质证书的种类，取得的时间、批准机关。 3、企业负债状况 （1）近三年来，企业银行贷款情况；调查内容见附表七； （2）近三年，企业非银行有息债务调查；调查内容见附表八； （3）企业无息负债和或有负债调查； （4）经营合同（采购、销售等）。 通过对负债情况的调查，应对下列问题作出判断： （1）企业的负债是否合理，企业负债对应的资产是否实在； （2）在贷款期内，企业是否存在集中还债的风险； （3）企业是否有重大的债务纠纷； （4）近三年企业现金流状况调查 4、企业经营情况调查 （1）近三年企业主营业收入调查；调查内容见附表10； （2）近三年企业利润调查；调查内容见附表11； （3）近三年企业管理费用调查；调查内容见附表12； （4）近三年，企业新产品/新服务项目开发情况调查： （5）新产品的技术来源，新服务的创新程度； （6）企业开发新产品/新服务的目标市场； （7）开发新产品/新服务项目的投入情况； （8）新产品/新服务项目预算的营业收入、利润、成本； （9）产品/新服务项目营运以来实际营业收入、利润、成本； （10）产品/新服务今后二年的成长性。 （11）近三年来，企业设备更新和技术改造情况： ①三年来，企业设备更新和技术改造的投资情况； ②设备更和技术改造资金的来源及还本付息情况； ③备更新和技术改造的产出效果。 （12）客户上游产品供应状况调查； ①近二年来，上游产品的供求关系状况； ②近二年来，上游产品价格变动情况； ③保期间上游产品的供求关系及价格变动趋势。 （13）客户 产品服务的市场竞争状况调查； ①同类产品/服务的主要供应商、服务商； ②同类产品/服务的价格、质量、特色； ③客户在行业中的地位及影响。 （14）企业前10大客（用）户或主要市场情况； 具体调查项目见附表13、14。 5、企业货款管理情况调查 （1）企业货款管理体制； （2）企业货款管理模式； （3）近二年来，企业问题货款回笼情况。 6、企业对外投资情况 （1）近三年来，对外投资的项目、投资额所占股权比例； （2）投资项目的基本情况； （3）对外投资所形成资产的质量和收益、现金分红情况。 7、其他问题 通过调查，应对下列问题作出判断： 1、企业的经营是否稳定、健康；是否具有成长性； 2、企业是否有相应的赢利能力和成本控制能力； 3、企业的新产品或新服务开发是否与市场竞争相适应； 4、企业的技术进步和设备更新是否与市场竞争相适应； 5、企业是否有稳定的供应渠道和良好的供应关系； 6、企业是否有稳定的市