企业年金培训选编.ppt

企业年金介绍;目 录;I. 我国企业年金发展背景介绍;国外企业年金特点;美国401(k)计划;日本企业年金;香港强基金;发展进程;我国企业年金定义;市场规模;税收优惠;Ⅱ. 企业年金架构;企业年金运营架构; 选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构； 制定企业年金基金投资策略； 编制企业年金基金管理和财务会计报告； 根据合同对企业年金基金管理进行监督； 根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇； 接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金基金管理报告。发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有关监管部门报告； 按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年； 国家规定和合同约定的其他职责。; 建立企业年金基金企业账户和个人账户； 记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益； 及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况； 计算企业年金待遇； 提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务； 定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告； 按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年； 国家规定和合同约定的其他职责。;投资管理人职责;托管人职责;Ⅲ. 管理人的选择和更换;管理人选择标准;管理人的选择;投资管理人选择;企业年金管理人的更换;企业年金管理人的更换;Ⅳ. 企业年金风险控制;监管与对帐;监管与对帐;监管与对帐;企业年金投资管理流程;评价投资管理人的风险管理;证券投资风险控制;Ⅴ. 企业年金运作流程;企业年金运作总流程;企业年金资金流;资金户的开立;管理流程概要;计划设置;缴费处理; 托管人每月将企业缴费按照企业年金计划向投资组合分配、划拨企业年金资金 投资管理人进行投资运作 托管人接收由投资管理人提交的投资运作报告 受托人每月/季度接收由投资管理人提交、经托管人确认的投资组合报告 受托人每年接收由托管人提交的托管报告;收益分配;支付处理;信息披露;日常操作流程举例