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报销审批制度 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本制度。 第一条：费用备案流程 部门预算费用申请递交综合部-→领导审批-→综合部备案（包括房租、购置物品等大额支出）-→财务依据备案申请审批件进行付款。 第二条：报销凭证审批流程 费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。⑴报销人员整理票据并填制费用明细表，⑵由各地区负责人对本部门人员费用报销的真实性、合理性进行核实；⑶由财务人员协助报销人员粘贴原始票据，⑷由部门经理对费用进行审核确认，⑸财务人员对报销票据的合法性进行审核，做报销凭证；⑹由总经理进行审批，⑺到财务报销付款。 发生费用取得票据（填制费用明细表）-→地区负责人审核-→财务部协助出差人员粘贴票据-→部门经理审核-→做报销凭证-→总经理审批-→财务付款 第三条： 费用发生过??中，经办人应充分取得支付费用的相关单据，如：合约或协议、正规发票、电子付款交易签单等。未能取得正规发票的，必须有相关收据等证明费用发生的真实性（此部分包括部分地区租房发生的水电费，办理入厂证费用，异地电话费充值卡款，物业费），否则财务人员将剔除不合理部分支出，公司不予以承担，由当事人自行负责。 注意：开具的发票只填写商品见明细、办公用品，电子耗材等字样，没有填写具体采购物品明细时，在取得发票的同时必须取得商品明细单，并盖有与发票相同的印鉴。 可用银行卡划卡消费的商场，购物时要求用银行卡付款，并保存好电子付款单据。 第四条： 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。票据背面需注明姓名、时间、出发地、目的地、工作任务、实际发生金额。回公司统一报销时填写“费用明细表”，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将各项费用与票据一一对应把相关内容填写齐全。 公司为出差人员所订火车票款先由公司垫付，待出差人员回公司后将此票及时送还财务部冲帐，如因个人原因将票丢失，此款由个人承担，从其个人工资中扣还。 上下班通勤人员报销通勤费需提供共交车票或IC卡充值发票及综合部审核确认的当月出勤天数。报销金额=每日补助金额×当月出勤天数。 第五条：个人出差借款采取前账不清、后账不借的原则，出差人员回公司一周内及时报销冲帐，如无特殊情况超时未冲帐者，财务将从下月其个人工资中扣还。 第六条：招待费按当年收入的0.5%计提，超出部分公司不予报销。报销时需把发票与消费明细单一同送交财务审核。 第七条：会议费报销时需将会议费发票及会议邀请函或会议研讨内容日程安排等的相关文件一同递交财务部审核。 第七条：公司全体员工自下发之日起执行本制度。 运和公司财务部 2012.4.25