补充货币资金题稿.ppt

货币资金; ;《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围： (1)按规定允许向个人支付的项目，包括工资津贴、劳务报酬、科学文化体育奖金、劳保福利支出、农产品收购价款、差旅费； (2)零星支出（主要指1000元以下的支出）； (3)中国人民银行规定的其他支出。 注意:超出现金使用范围的款项支付均需通过银行转账结算。;银行结算方式;支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。;特点： 现金支票：只能支取现金；转账支票：只能转账。 普通支票：可支取现金，也可转账。 划线支票：普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票只能转账，不得支取现金。 适用：单位、个人；同城/异地均可 有效期：10天 核算科目 双方都使用“银行存款”科目;支票及其账务处理;银行本票是银行签发???，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。;特点： （1）单位和个人在同一票据交换区域使用； （2）分为不定额本票和定额本票（1000、5000、10000、50000）； （3）提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月； （4）可以背书转让，不予挂失。 核算科目 购货方：“其他货币资金——银行本票” ;银行本票及其账务处理;银行本票及其账务处理;银行汇票及其账务处理;银行汇票及其账务处理;银行汇票及其账务处理;商业汇票;付款单位 (承兑人);商业汇票;各种票据结算方式