8F型工程与维修工程审计管理办法(修改).doc

PAGE  PAGE 11 吉林省东北袜业纺织工业园发展有限公司 小型与维修工程管理补充规定细则 （试行稿） 第一章 总则 第一条 为加强园区小型、维修、维护等工程项目管理，实现经营效益最大化，保证工程建设的规范化、制度化、标准化。根据（吉东袜发38号）文件中工程核算管理办法和有关建筑工程管理规定，结合公司实际情况，特对该类工程项目（以下简称小型工程）的内部审核进行补充规定。 第二条 小型工程的内部审核遵循原则：工程现场勘察、施工过程监督管理、技术经济审查、工程造价审核与财务审计相结合；本着事前、事中和事后审计相结合；公平、公开、公证，合理确定工程造价，把提升管理水平和投资效益相结合。 第三条 小型工程的内部审核以开展工程造价、材料价格与工程立项审批为主。具体业务由公司审计部负责，审计部直接归总经理领导。 第二章 小型工程审核工作职责与标准 第四条 小型工程内部审核是通过实施一系列审查和评价活动，向管理层提供分析、评价、建议等相关资料，帮助公司改善风险管理，控制和治理过程。其主要职责有： 1、审计人员要廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度； 2、审计人员要对审核内容负责，严格监督执行定额标准和各项相关规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确； 3、检查实物、凭证、账册、有关文件和资料，并尽职尽责完成各项工作； 4、经常深入施工现场，掌握第一手资料，及时与公司财务部门进行沟通，确保工程付款结算真实准确，保证审核质量。 5、由于审计人员不足，知识结构不完善，缺乏专业技术人员。按公司规定可根据专业情况聘请相关专业技术人员进行专项审计。 第五条 坚持对工程立项到竣工的全过程审核，对立项、施工、付款、结算、设备、材料价格等全方位审核。 第三章 小型工程项目审核范围和内容 第六条 审核范围按照类别分项，包括以下四个类别： 第一类别：新增项目，指园区新建、扩建的大型工程项目。 第二类别：配套工程，指已经完成主体工程，未交付使用的工程项目，所需的配套施工项目，包括水、电、气管网、设施设备安装调试、装饰装修等。 第三类别：维修改建项目，指已经投入使用的，但需要进行改建或维修维护的项目。 第四类别：专项投资项目，指被公司列为园区大型、重点专项投资项目。 第七条 审核内容： 1、经公司总经理签批立项备案的工程项目。审计部在开工前对施工项目的现场状况及内容，进行实际勘察，对新建、维修改造项目，提出有关建议。 2、施工项目预算的编制依据（设计图纸及说明），工程造价是否合理，重点审核工程量、各专业定额套项是否合规、准确。 3、检查工程项目施工预算采用的材料价格，可以参照《吉林省工程造价信息网》公布的材料综合价，对主要建筑材料进行市场询价。 根据内部审核工作的需要，要求被审计单位按时向审计部报送有关计划、相关报表和文件资料等 第四章 小型工程项目审核程序和要求 第八条 审核程序： 1、立项审批： 第一类别：新建项目由专业部门负责设计，委托专业队伍施工的大型工程，由外聘专业工程造价投资公司审计。单独立项，由公司董事长、总经理负责审批。 第二类别：配套工程，由公司部门施工的单项工程，按照栋号申请立项，由各部门主管副总审批后申报立项；已经立项，但需要调整、变更、增项的，不需要重新立项，由具体部门主管提出申请，报审计部门备案审核，验收结算。 第三类别：维修改建项目，由各部门制定年度维修计划，需要维修、改建项目提出申请，5000.00元以下工程，由部门主管领导签批，此项费用计入部门费用支出，审计部做好季度审核。 第四类别：专项投资项目，根据公司整体发展需要，由公司董事长，总经理签批确立为专项投资的工程（园区 绿化工程），费用计划报审计部备案，该项目资金跟踪审核，验收结算。 2、备案：立项部门在3个工作日内务必将立项书面申请及预算计划书等相关资料送交审计部备案。 3、工程审核：在第一时间对现场进行勘察，审计部门根据工程实际情况可提出合理化建议，反馈给总经理及立项部门。 第九条 审核要求： 1、审核备案项目主要包括：新建、维修项目的名称、地点、内容及说明、项目预算书、开工日期、计划竣工日期、合同（协议）等； 2、审核的小型工程项目：具体部门在施工项目开工前要书面通知审计部，审计人员到现场核实分部分项工程内容，及时进行跟踪审核； 3、所有经工程审核的施工项目，竣工验收必须由审计部门、具体部门和主管部门共同参加，签署验收合格单，及时办理工程审核结算； 4、对于小的维修项目无法编制结算书的，以“维修加工单”形式报审计部门审查备案（注：维修加工单必须注明维修加工地点、时间、负责人员及用户签字）作为内部核算及审计人员核查的依据； 5.、通过审核和审批的工程结算书（包括“维修加工单”），上报总经理签批后，作为财