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会计信息系统演示课件
第四章会计报表子系统;学习目标;会计报表子系统概述;会计报表分类
1.按反映经济活动的状态划分,分为静态报表和
动态报表
2.按服务对象划分,可分为外部报表和内部报表
3.按编制单位划分,可分为基层报表、汇总报表
和合并报表
4.按编制时期划分,可分为月度报表、季度报表、
半年度报表和年度报表
;会计报表子系统的目标
根据账务处理子系统、会计信息系统
中的其他子系统、会计报表子系统内部以及其他系统中的数据来源,针对各类会计报表使用者对报表编制与分析的需要,依据相关的会计制度和会计法规,及时、准确、完整地向使用者提供会计信息。;
会计报表子系统的特征
1.处理方便快捷
2.数据真实完整
3.系统的通用性和灵活性强
4.强大的的报表分析功能; 会计报表的基本结构
标题:报表的标题用来说明报表的名称
表头:表头用于描述报表的栏目和栏目名称
表体:表体是报表用来显示数据的区域,是
报表的主体
表尾:是表体以下进行辅助说明的部分以及
编制人、审核人等
; 会计报表子系统的基本术语
1、 格式状态及数据状态:分别对格式设计和报表数据的管理
2、表 单 元:表行和表列交叉组成的最小区域,组成报表的最小单元,分为数值、字符、表样单元
固定表单元:其值不随时间的推移而变化
变动表单元:其值随着时间的推移而变化
3、组合单元:由相邻的两个或两个以上的单元组成的 区域,这些单元必须是同一类型
4、区 域:区域是由相邻单元组成的矩形块,例如A6:C10是一个长方形
;5、表 页:表页是由若干行和列组成的一张
二维表。一个UFO可容纳99999张表页,一个报表的所有表页具有相同的格式,当前表的第2页可表示为@2
6、报表文件:具有相同经济意义的多张表页存 放在同一个数据文件中,称为报表文件
7、二维表和三维表(用横轴竖轴表示一个数形成的表是二维表;再加一个Z轴即表页叠成的表是三维表)
; 8、 固定区:行数列数是固定的数目
9、 可变区:行数列数是不固定的数目,在一个报表中只设一个可变区。
10、 关键字:一个特殊单元,可唯一标识一个表页
系统自带六个关键字有:单位名称、单位编号、年、季、月、日。还有为了满足用户个体需求可以自定义一个关键字
;会计报表子系统的功能结构;手工环境下会计报表编制业务流程
;手工环境下编制会计报表的流程为:
1.取得或自行设计报表的格式与结构
2. 计算填列其他各栏目的数据
3.检验报表编制的正确性
;计算机环境下会计报表编制业务流程
;计算机环境下编制会计报表的主要步骤为:
1.新表注册
2.定义报表格式
3.设置报表公式
4.生成并输出会计报表;(三)两种报表处理流程的区别
1.数据处理的起点和终点不同
2.数据处理方式不同
3.数据存储方式不同;会计报表子系统业务流程;报表定义和报表模板
1、报表格式定义
包括的内容有(1)设置表尺寸即报表的行数和列数(2)定义组合单元(3)画表格线(4)输入报表中的项目(5)定义行高列宽(6)设置单元风格,单元的字型、字号、颜色、图案、折行显示(7)设置单元属性(8)确定关键字在表页上的位置
特举一例:十一行三列利润表
; 利润表
单位名称: 年 月 单位:百元
项目 借方 贷方
营业收入
营业成本
投资净损益
期间费用
营业利润
营业外收入
营业外支出; 会计报表计算公式的定义
1、报表数据的表示
直接通过单元地址进行取数:如A1、C1=A1*B1
来自于同一报表文件中的不同表页,这时可以通过表页序号和单元地址来表示数据,如 A3@2,B1=A2@3
来自于不同的报表文件,则取数时需利用表名、表页序号和单元地址来共同表示数据,例如D5=“资产负债表.rep”-D5@4
;2、报表数据的来源
源于其他子系统
源于报表系统
源于其他途径;计算公式的定义 ;账务函数的基本格式为:;3.方向表示科目余额的“借”、“贷”方向,可
以省略 ;账务函数的简略形式如下 :;报表公式定义
公式的定义在格式状态下进行。
计算公式:可通过两种方式编辑
一是直接输入 。在选定的单元框直接输入公式,比如QC(“1001”,月,,,2001,)
二是引导输入。使用“函数向导”
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