建龙集团子公司内部控制管理手册.doc

PAGE  集团公司子公司 内部控制管理手册 项目承办单位：北京中天恒会计师事务所有限责任公司 项目协办单位：集团公司大连子公司 集团公司丹东子公司 二○○六年七月 PAGE 6 目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc143574012 编制说明  PAGEREF _Toc143574012 \h 1  HYPERLINK \l _Toc143574013 1．编制目的与意义  PAGEREF _Toc143574013 \h 1  HYPERLINK \l _Toc143574014 2. 编制原则  PAGEREF _Toc143574014 \h 1  HYPERLINK \l _Toc143574015 3. 编制的依据  PAGEREF _Toc143574015 \h 2  HYPERLINK \l _Toc143574016 4. 编制的思路与方法  PAGEREF _Toc143574016 \h 2  HYPERLINK \l _Toc143574017 5. 内容概要  PAGEREF _Toc143574017 \h 3  HYPERLINK \l _Toc143574018 6. 适用范围  PAGEREF _Toc143574018 \h 3  HYPERLINK \l _Toc143574019 7. 使用说明  PAGEREF _Toc143574019 \h 3  HYPERLINK \l _Toc143574020 8. 生效与更新  PAGEREF _Toc143574020 \h 5  HYPERLINK \l _Toc143574021 第一章 内部控制体系概述  PAGEREF _Toc143574021 \h 6  HYPERLINK \l _Toc143574022 1.1 概念  PAGEREF _Toc143574022 \h 6  HYPERLINK \l _Toc143574023 1.2 目标  PAGEREF _Toc143574023 \h 6  HYPERLINK \l _Toc143574024 1.3 原则  PAGEREF _Toc143574024 \h 6  HYPERLINK \l _Toc143574025 1.4 内容  PAGEREF _Toc143574025 \h 7  HYPERLINK \l _Toc143574026 1.5 方法  PAGEREF _Toc143574026 \h 7  HYPERLINK \l _Toc143574027 第二章 内部控制环境  PAGEREF _Toc143574027 \h 9  HYPERLINK \l _Toc143574028 第一节 控制环境概述  PAGEREF _Toc143574028 \h 9  HYPERLINK \l _Toc143574029 1.1 概念  PAGEREF _Toc143574029 \h 9  HYPERLINK \l _Toc143574030 1.2 内容  PAGEREF _Toc143574030 \h 9  HYPERLINK \l _Toc143574031 1.3 性质  PAGEREF _Toc143574031 \h 9  HYPERLINK \l _Toc143574032 1.4 实施  PAGEREF _Toc143574032 \h 9  HYPERLINK \l _Toc143574033 第二节 组织结构  PAGEREF _Toc143574033 \h 11  HYPERLINK \l _Toc143574034 2.1 概念  PAGEREF _Toc143574034 \h 11  HYPERLINK \l _Toc143574035 2.2 作用  PAGEREF _Toc143574035 \h 11  HYPERLINK \l _Toc143574036 2.3 形式  PAGEREF _Toc143574036 \h 11  HYPERLINK \l _Toc143574037 2.4 关键控制点